企业担保调查.docx

企业担保的调查 一、 企业基本情况 企业的基本情况：如经营范围、营业期限、主导产品、注册资本、股东构成、 关联企业、分支机构等情况 核实企业提供材料的真实性、 有效性和合法性； 企业提供的资料应为最新的， 关注借款主体是否年检、是否被注销、经营期限等信息，企业实际开展的业 务是否与营业执照上一致。 企业人员情况：包括员工总数、学历结构、社保、工资发放情况。 二、 企业资信情况 开户行及主要结算行情况，包括账号、近期月均存款余额、银行评价等。 近三年历史贷款记录，应含借款、承兑汇票、信用证等所有融资，不良记录 重点关注。 纳税记录，核实企业近三年的纳税申报表、完税凭证、并抽查纳税账户的扣 款凭证。 对外担保记录、诉讼记录、企业信用网信用记录、人民银行的黑名单记录， 不良记录应重点关注。 三、 企业的经营状况 行业调查：主要了解担保申请人所处行业的政策环境、现状、发展前景、看 担保申请人在行业中的低地位。 竞争对手调查：主要了解申请人的主要竞争对手、竞争的方式以及竞争对手 的优劣势比较。 经济实力调查：主要了解企业的游行资产和全体股东的个人资产。 经营业绩调查：主要调查近三年经营收入、利润总额、净利润情况，观察发 展变化趋势。 四、 企业的财务状况 审核应收账款、预付账款和其他应收款：重点审核其总账余额与明细账累计 数是否相符，并与相应的报表数是否一致，并喝茶明细账户记录中是否有与 股东的来往帐，对与股东往来且往来金额过大的，要查明往来的原因，以确 认是否真实投资。有无不合法转移、增加或减少资本的行为。同时，还要分 析应收账款的账龄结构，了解计提坏账准备的方法，评价应收账款回收的可 能性。 审核存货：看其总账余额与明细账累计数是否相同、并与报表数相一致，对 金额过大的，还需到仓库核实明细账数目与实物数量是否一致。 审核对应收票据总账余额与报表数是否相符，对应收票据金额过大的，要审 核其原始票据，判断是否属实。 审核固定资产：重点审核报表数与其总账余额、明细账累计是否账账相符、 账实相符，并分析固定资产的构成，看房屋等不动产有与机器设备、车辆等 动产的比例，评价哪些还要作为抵押、抵押值多少。 审核流动负债和长期负债：看其报表数是否与总明细账相符；是否与贷款卡 上的记录相符。审核应付账款、预收账款及其他应付款是否账账相符。 审核实收资本：重点看其资本金是否到位，有无抽走、转移和虚假增资的行 为。 审核销售收入：重点审核合同及货款回笼情况，看销售明细账累计金额与报 表数是否一致，并要求与银行对账单核对。 审核销售成本：重点审核明细账，了解成本核算方法，看成本明细账转结数 累计与报表是否一致，有无挂账未转结成本。 审核费用：看其销售费用、管理费用、财务费用是否全部计入当期损益，是 否有溢列支的情况。 审核营业外收入的金额较大的营业外收入或支出，要审查明细账，看累计金 额与报表上是否一致，并要审核原始凭证，验证其是否证实。 在确认数据真实的情况下，计算有关财务指标。