差费报销制度[001].docxVIP

公司差旅费报销制度 第一条 为保证公司正常经营活动，加强公司差 旅费报销管理，在使之符合合理、节约的原则下，同时保障出差人员工 作和生活的需要，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本办 法规定了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。 第三条 出 差办理程序 1、出差人员必须事先填写 “出差申请单 ”，注明出差地点、 事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可 出差。 2 、出差人员借款需持批准后的 “出差申请单 ”，填写 “用款申请 单 ”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分 管领导审批后方可借款。 3 、出差人员回公司后，应形成出差完成情 况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。 4、审核人员根据签有分管领导考核意见的 “出差申请单 ”和有效出差单据， 按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。 5 、凡与原出差申 请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特 殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领 导签署意见后方可报销。 6 、出差回公司应在一星期内报账，超过一 星期报销差费，每一天按 30 元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一 张单据按每月 30 元累积加罚（发票日期） ，并追究其部门担保人责任。 7、出差时借款，本着 “前账不清、后账不借 ”的原则，延误工作责任自负， 特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的， 追究财务经办人及负责人的责任。 第四条 差旅费报销标准 差旅费 是指工作人员办理公务出差期间产生的住宿费、车船费、伙食补助费、 交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报 销；车船费在规定的等级标准内凭据报销；伙食补助费和交通补助费一 般按出差的自然天数计算包干使用。  1、住宿标准（金额单位：元。下 同）：  地区 / 人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下  总经 理实报实销（含副总经理，下同）  经 理  18013012010080  其余 人员  1501101008060  （ 1） 员工出差住宿费在规定的限额内凭据报 销，特殊情况经总经理批准方可报销；  （ 2） 其他人员如同上级职务人 员一起出差，因工作需要，其他人员可随同住宿，享受上级职务相同的 标准； 3） 出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。 （ 4） 出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。 （ 5） 住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差， 按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。 （ 2）伙食 补助费：  地区  / 人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下 总经理实报实销  经 理  6040404040  其余人员  6040404040 1）员工省内出差当天往返， 4 小时以内，伙食补贴每人 15 元； 4 小时以上的，伙食补贴每人每天 30 元 （ 2）中午 12 时前离开本市按全天补助； 中午 12 时后离开本市按半天补助；中午 12 时前抵达本市按半天补助； 中午 12 时后返抵本市按全天补助。 三）交通费报销办法 （ 3）市内 交通费： 地区 / 人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下 总经理实报实销 经 理 108553 其余人员 108553 （ 4）交通 工具标准： 工具 / 人员飞机火车轮船长途汽车出租车 总经理普通 舱软卧软座二等舱实报实报 经 理预申请硬卧硬座三等舱可乘实 报 其余人员 ——硬卧硬座三等舱可乘预申请 1、乘坐 其它交通工具，超出上述标准的部分由个人承担。订票费、退票费原则 上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报 销。 2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经 主管领导同意）。 3、出差人员原则上不得乘出租车，但下列情况除外： （ 1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的； （ 2） 携有巨款或重要 文件须确保安全的； （ 3） 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； （ 4）陪同重要客人外出的； （ 5） 执行特殊业务或夜间办事不方便的 以上情况须请示部门主管同意后方可报销。 4 、出差人员应按最简便 快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、 办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理， 期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领 导同意后方可报销。 5 、报销时应取得有效、合法的购票单据。 四） 通讯费报销办法 除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助 10 元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。 （五）其他 1、在出差过