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中国现行养老金制度 xx 我国养老保险的发展历程 我国的养老保险以 1951 年 2 月 26 日政务院颁布的《中华人民 共和国劳动保险条例》 为起点经历了几十年风风雨雨其发展大致可概 括为四个阶段： 老保险制度的创建阶段该阶段以政务院颁布的 《中华人民共和国劳动保险条例》 为标志此阶段主要是逐步建立起全 国统一的养老保险制度并逐步实现制度化 老保险制度遭到严重破坏阶段当时中国的社会 保险制度与社会经济文化一样遭到了严重破坏社保基金统筹调剂制 度也被停止相关负担全部由各企业自理正常的退休制度被迫终止 老保险制度的恢复、调整阶段十年动乱后我国 对养老保险制度采取渐进调整的方式恢复了退休制度同时调整养老 待遇的计算办法退休费统筹管理制度在部分地区得到了实现 、1993 年今养老保险制度的执行、创新阶段此阶段主要是结 合中国国情制定出了具有中国特色的社会统筹与个人账户相结合的 养老保险模式改变了养老金的计算方法建立了养老金的基本增长机 制并实现了养老金的社会化发放在我国基本建成了多层次的养老保 险体系 我国现行养老保险制度 我国现行养老保险制度主要分社会养老保险、企业补充养老保 险以及个人储蓄保险三个层次构建出我国现代养老保险体系的基本 制度框架 、基本养老保险在养老保险体系中占主要地位我国对城镇企业 职工强制实行统账结合、 部分积累的基本养老保险制度其保障水平较 低覆盖面较广计发办法采劝新人新制度、 老人老办法、中人逐步过渡” 的方式 、企业补充养老保险企业补充养老保险是企业在参加国家基本 养老保险的基础上依据国家政策和本企业经营状况建立的旨在提高 职工退休后的生活水平对国家基本养老保险进行重要补充的一种养 老保险形式由政府政策鼓励企业自愿建立企业单方或企业职工双方 共同缴费建立职工个人账户通过保险公司运作目前我国只有少数效 益比较好的企业参加了补充养老保险并未形成规模 、个人储蓄保险职工个人储蓄保险是职工自愿参加、 自愿选择 经办机构的一种补充保险形式由劳动者个人根据自己的收入情况按 规定缴纳养老保险费记入银行养老保险的个人账户并按不低于同期 城乡居民储蓄存款的利率计息目前我国个人储蓄险的发展仍处于起 步阶段水平较低并未在我国养老保险体系中占据应有的的地位 我国现行养老保险的问题分析 我国现行的养老制度是历史选择与社会经济发展的必然结果在 提高制度效率和促进公平、 保障社会平稳运行与防范老无所养等方面 发挥了一定的作用现行养老保险制度虽取得相当成就但面临中国日 益加剧的老龄化、 制度转轨遗留的历史欠账以及中国经济社会发展中 的诸多问题新型的养老保险仍有许多重大、急需解决的问题 养老保险覆盖面狭窄、参保率低 近年来我国养老保险实施范围不断扩大其中国有企业基本实现 全覆盖城镇集体企业覆盖率为 75%非国有企业的就业人数在许多地区 占一半以上但其覆盖范围参差不齐目前参保率低的原因包括： 一是制 度不完善部分城镇人群未纳入保障范围 ; 二是缴费率较高待遇不稳定 大多数非国有企业不愿接受扩大覆盖面进展艰难有限的覆盖面会加 剧缴费负担限制劳动力的合理流动形成覆盖面下降的恶性循环 养老保险基金统筹层次较低 由于十年“文革”动乱养老保险沦为企业保险的历史原因我国 养老保险的统筹层次至今依然很低从目前改革的进展来看少数省份 实现了省级调剂但调剂的数额和比例极为有限大部分省市县仍执行 分级统筹由此而带来的诸多问题不利于全国统一社保制度的建立养 老费不均也加剧了区域发展差距一般来说经济发达省份财政实力较 为雄厚再加上流动人口较多可供调剂的养老金就多 ; 而人口输出大省 恰恰相反这些省剩下的都是小孩、 老人青年人都到外头打工了钱都贡 献给外省了从而造成收入少、支出多 退休年龄的尴尬选择 退休年龄的高低决定着领取养老金时间的长短我国退休年龄偏 低也是导致我国养老保险制度收支不平衡的又一原因再加上人们生 活及医疗保健水平的提高使得我国养老金负担不断攀升 ; 另一方面由 于女性的平均寿命明显高于男性而女性的退休年龄比男性平均提早 了 510 年这无疑加重了我国养老金支付的压力 转制造成巨大的隐性债务以及养老保险个人账户“空账” 运转问题 为应对人口老龄化高峰我国政府 1997 年决定把长期实行的现 收现付养老保险制度转变为社会统筹和个人账户相结合的新的养老 保险制度这就出现了养老保险的隐性债务问题按照制度规定社会统 筹资金用于发放已经退休人员的养老金 ; 由于现在的退休者没有或很 少有个人账户的资金但又要按统一标准发放使得社会统筹资金远远 不足以支付庞大的退休人员养老金各地为按时足额发放养老金只得 挪用本应将来才能支付的现在职人员个人账户的资金从而造成了整 体养老基金的有名无实空账运行养老金的空账运