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年 XX 月财务分析报告 （开发要求：没有余额的不用例示，按报表顺序例示） 资产负债表项目及财务状况分析 一、资产类项目 1、现金：（定义：为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金。 ） 月份 上月余额 本月收入 本月支出 本月余额 备注 月份 现金 2 月份 月份 小计 重点说明： 2、银行存款：（定义：指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。 ） 月份 上月余额 本月收入 本月支出 本月余额 备注 月份 银行存款 2 月份 月份 小计 重点说明： 银行名称 本月余额 占总比 备注 银行存款总额 XX银行 XX支行 XX银行 XX支行 XX银行 XX支行 3、管理中心资金：（定义：指公司因借款、还款、代收款、垫付款、管理费用 等与管理中心往来款项的核算） 月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 月份 管理中心资金 2 月份 月份 小计 重点说明： 4、内部资金往来 ：（定义：与内部兄弟公司间垫付款、代收款等除应收帐款及 应付帐款核算外的往来款。 ） 月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 月份 内部资金往来 2 月份 月份 小计 重点说明： 内部公司名称 本月余额 占总比 备注 小计 5、应收票据：（定义：指企业因销售商品、产品、提供劳务等收到的商业汇票， 包括商业承兑汇票和银行承兑汇票、远期支票等）。 月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 月份 应收票据 2 月份 月份 小计 重点说明 客户名称 本月余额 占总比 备注 小计 6、应收帐款 ：（定义：指企业因销售商品、产品、提供劳务等应收客户而未收 到的款项。） 月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 月份 应收帐款 2 月份 月份 小计 重点说明： 客户名称 本月余额 占总比 其中，已到 到期应收占比 到期应收占总比 备 期应收款 注 本月余额 / 总 已到期 / 本月余 已到期 / 应收帐款 应收帐款 额 总额 小计 7、送货应收款：（定义：已送货但还未对帐及开票产值应收未收款。 ） 月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 月份 送货应收款 2 月份 月份 小计 重点说明： 客户名称 本月余额 占总比 备注 小计 8、预付帐款 ：（定义：指企业在商品交易中按双方合同约定预先支付的部分或 全部货款。） 月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 月份 预付帐款 2 月份 月份 小计 重点说明： 供应商名称 本月余额 占总比 备注 小计 9、暂估应收款：（定义：与送货应收款的过渡科目，余额为负数） 月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 月份 暂估应收款 2 月份 月份 小计 重点说明： 10、其他应收款： (定义：指企业除应收帐款外，其他应收的各种借款、赔款、 罚款以及应向职工收取的各种垫付款项等。 ) 月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 月份 其他应收款 2 月份 月份 小计 重点说明： 其他应收明细项目 本月余额 占总比 备注 小计 11、待摊费用 ：（定义：指已经发生但应由本期和以后各期分别承担分摊的各项 费用）。 月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 月份 待摊费用 2 月份 月份 小计 重点说明： 待摊费用明细 本月余额 占总比 备注 小计 12、存货： （定义：存货是指企业在日常活动中持有以备出售的或商品、处在 生产过程中的、在生产过程或提供劳务过程中所需耗用的材料、物料等） 。 月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 月份 存货 2 月份 月份 小计 重点说明： 存货明细项目 本月余额 占总存货比 平均库存 帐面价值类型 备注 原材料 成本价 低值易耗品 成本价 在产品 售价（或成本价） 产成品 售价（或成本价） 库存商品 售价（或成本价） 未对账毛坯 售价（或成本价） 库存毛坯 售价（或成本价） 小计 重点说明： 13、材料采购：（定义：原材料核算的过渡科目，期末数余额一般为负数，主要 是仓库入库时间和采购报销入帐手续的时间不一致产生） 。 月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 月份 材料采购 2 月份 月份 小计 重点说明： 14、发出产品未对帐：（定义：指已接单并已送货还未对帐及开票产值） 。 月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 月份 发出商品未对帐 2 月份 月份 小计 重点说明： 超期占总 客户名称 本月余额 占总比 超期三个月金额 超期占比 备注 比 超期 /未对 超期 / 本月余额 账总额 小计 15、对帐未开票：（定义：指已送货并与客户对帐确认，但还未开具发票并没有 确认开票产值金额）。 月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 月份 对帐未开票 2 月份 月份 小计 重点说