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内部控制缺陷及修补建议汇总 （DOC 38 页） 内部控制缺陷及修补建议汇总（北东公司） 内部控制缺陷及修补建议汇总（北东公司） PAGE PAGE # 内部控制缺陷及修补建议汇总（北东公司） 目录 TOC \o 1-5 \h \z 一、 共通缺陷 3 \o Current Document 二、 公司治理与合规管理 6 \o Current Document 三、 采购管理 7 \o Current Document 四、 技术进步管理 13 \o Current Document 五、 生产冶炼及存货管理 14 \o Current Document 六、 工程项目和固定资产管理 15 七、 销售管理 24 \o Current Document 八、 资金管理 27 \o Current Document 九、 关联方交易管理 33 \o Current Document 十、预算和费用管理 34 \o Current Document 十一、财务报告与税务管理 36 \o Current Document 十二、人力资源与薪酬福利管理 39 \o Current Document 十三、信息系统管理 42 内部控制缺陷及修补建议汇总（北东公司） 内部控制缺陷及修补建议汇总（北东公司） 42 42 内部控制缺陷及修补建议汇总（北东公司） 内部控制缺陷及修补建议汇总（北东公司） PAGE PAGE # 缺陷编号 程称 流名 子流程 缺陷描述 修补建议 适用 公司 公司负 责人 管理层回应 Common-Dl 探釆 工程 外包 承包商 甄选及 合同签 订管理 目前公司在甄选承包商/承建商/供应商时， 通过招标、议价的方式对竞标方的资质、资 金条件、技术能力、报价等进行综合评估， 由公司招投标委员会/授权管理层选出符合 公司利益的承包商/承建商/供应商。但公司 目前仅对承建商的招标选择工作制定了相应 的政策程序，尚未就探采工程外包承包商及 固定资产供应商的招标选择工作形成正式的 政策及程序，以规范甄选的管理流程，内容 包括但不限于：招投标/比价界定金额的规 定、招投标委员会的人员构成、标书的审阅、 评标报告的编制及审批、比价单的编制及审 批等。缺乏以上政策及程序可能导致公司在 选择承包商/供应商时标准不一，无法保证选 择到最符合公司利益的承包商/供应商。 建议公司建立正 式的探采工程外 包承包商及固定 资产供应商招标 选择工作的政策 及流程文件，内 容包括但不限于 承包商的选择方 式及标准（招标 或议价形式）、 授权管理层的审 批流程、承包商/ 承建商/供应商 档案的建立等。 北东 公司 穆德胜 企管部 分管領 导 工程 项目 和固 定资 产管 理 承建商 及供应 商甄选 和合同 签订管 理 北东 公司 穆徳胜 企管部 分管領 导 采购 管理 固定资 产采购 管理 北东 公司 穆德胜 企管部 分管領 导 Common-D2 探采 工程 外包 承包商 甄选及 合同签 订管理 目前公司通过对外招标或议价的方式选择符 合公司利益的承包商/承建商/供应商。但公 司尚未建立合格承包商/承建商/供应商数据 库，将所有选择的合格承包商/承建商/供应 建议公司建立合 格承包商/承建 商/供应商名录 机制，定期将合 北东 公司 穆德胜 企管部 分管領 导  工程 项目 和固 定资 产管 理 承建商 及供应 商甄选 和合同 签■订管 理 北东 公司 穆德胜 企管部 分管领 导 采购 管理 固定资 产采购 管理 北东 公司 穆德胜 企管部 分管领 导 一、公司治理与合规管理 缺陷编 号 流程 名称 子流程 缺陷描述 修补建议 适用 公司 公司负 责人 管理层回应 CG-D1 公司 治理 与合 规管 理 组织结 构 目前北东公司资产财务部尚未形成正式的财 务部组织架构图以明确部门的配置及汇报路 线等内容；同时，尚未为财务部各岗位设遂明 确的员工职責，可能导致财务部相关人员对自 身职责不明确，进而无法完成其应承扭的责任 与工作。 \.丫、 建议北东公司资 产财务部形成正 式的财务部组织 架构图及各财务 岗位的职贵说 明，明确财务部 内部配置、汇报 机制及相关岗位 的工作职贵。 北东 公司 胡晓初 资产财 务部主 管  二、采购管理 缺陷编 号 流程 名称 子流程 缺陷描述 修补建议 适用 公司 公司负 责人 管理层回应 PP-D1 采购 管理 固定资 产采购 目前北东公司设备采购需由使用部门填写申 请表并逐级审批。但是我们发现部分采购的审 批未得到书面记录，仅通过电话汇报的方式进 行。此外，选择供应商过程中，询价比价的工 作也未得到书面记录。可能导致未经审批的采 购发生，所购置设备不