《集团公司对外投资管理制度》.docxVIP

集团公司对外投资管理制度 1总则 1.1按照建立现代企业制度的要求，为规范企业投资行为，建立和完善企业 投资决策及运作程序，切实加强公司投资管理，保证公司资产的保值增值，根据 《公司章程》制定本制度。 1.2对外投资指公司为通过分配来增加财富，或为谋求其他利益，而将本公 司资产让渡给其他单位所获得的另一项资产。 1.3本制度适用丁对公司本部和各子公司的对外投资行为从立项、论证、实 施到回收投资整个过程实施的管理。 1.4对外投资管理旨在通过规范企业的对外投资行为，建立有效的投资风险 约束机制；强化对外投资活动的监管，将投资决策建立在科学的可行性研究基础 之上，努力实现投资结构最优化和效益最佳化。 2岗位分工与授权批准 2.1公司设立投资管理机构，归口管理公司的对外投资，其主要职责是：参与制 定公司中长期发展规划；制定年度投资预算；负责公司投资项目的策划、论证、 实施与监管；负责子公司投资项目的审查、登记和监控。 2.2公司应当配备合格的人员办理对外投资业务，办理对外投资业务的人员 应当具备良好的业务素质和职业道德，忠丁职守。 公司应当定期对对外投资人员进行培训，不断提高他们的业务素质和职业道 德水平*。 2.3公司应当建立对外投资业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责 权限，确保对外投资业务的不相容职务相互分离、相互制约和相互监督。 公司各部门中对外投资业务的不相容职务具体包括：对外投资的实施、授权 批准、对外投资记录和对外投资档案保管。其中，对外投资的实施与档案保管由 投资管理部门负责，对外投资的审批由董事会及其授权人负责，对外投资的收付 款及帐务处理由财务部门负责。 2.4对外投资项目必须实行项目责任人负责制，明确指定专人负责，严格规 定项目负责人的“责权利”，项目结束，严格考核，奖罚兑现。 2.5公司对外投资应当由公司董事会批准，或由董事会授权相关人员批准。 被授权人应当根据对外投资授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得 超越审批权限。 3投资预算控制 3.1公司对投资业务实行预算管理。在每年年度开始之前 ，公司投资管理部门 应编制短期和长期投资预算，对下一年度的投资业务进行事前控制。 3.2编制短期投资预算时，主要应考虑资金的充裕程度、资金的机会成本及 风险程度等；编制长期投资预算时，则应从企业整体发展计划出发，并考虑资金 的安排、资金的机会成本、被投资单位效益状况、发展前景、投资存在风险以及 企业长期发展目标等因素 3.3投资预算应该由公司董事会批准。发生预算外的投资必须调整预算。预 算的调整必须报经原预算批准机构审核批准 4投资方向与方式 4.1投资应坚持以市场为导向，以效益为中心，以高新技术和集约化经营为 手段，以明星企业、名牌产品为标志，逐步形成主业突出、行业特点鲜明、多元 化发展的产业体系。 4.2对外投资按其流动性的不同分为短期投资和长期投资。短期投资是指购 入的各种能随时变现且持有时间不准备超过一年 （含一年）的有价证券以及不超过 一年的其他投资。短期投资以外的投资为长期投资。 4.3对外投资的方式包括货币资金投资、流动资产投资、固定资产投资和无 形资产投资。 4.4公司对外投资总量必须与其资产总量相适应，累计总规模不得超过其资 产的50%。 5投资可行性分析 5.1长期股权投资项目必须经过可行性论证，内容包括国家产业政策分析、 市场分析、效益分析、技术与管理分析、法律分析、风险分析及其它方面的分析。 5.2公司从财务、工程、技术、生产、销售等部门选派人员组成投资小组。 投资小组成员行政编制在所届部门，在需要对投资可行性进行分析时，在投资管 理部门的组织下分工合作，进行可行性论证。论证完成后，投资小组成员仍回到 原岗位承担正常工作。 5.3可行性论证应遵循真实性、科学性、可行性的原则，依照评估的程序和 方法，对拟投资项目进行综合性评价，并出具可行性研究报告，报公司董事会审 批。 5.4可行性论证必须包括两个部分，生产技术分析和经济分析。 5.4.1生产技术可行性分析的主要内容包括： a被投资企业的现有基本情况和与其他单位合作投资的生产条件 ； b投资产品的市场预测和生产规划； c 土建工程方案及进度规划； d投资产品的生产工艺、设备造型及技术基础参数等技术分析； e劳动组织及人员结构。 5.4.2经济可行性分析的主要内容包括： a对被投资、合作单位进行资信调查，包括注册资本、经营范围、 经营状况、 隶届关系或主管部门；b.投资项目的筹资方案；c.投资项目的收入、费用测算；d. 投资项目获利能力的财务分析；e.投资项目内部收益率、盈亏平衡点、投资回收 期的分析；f.投资项目的不确定性及敏感性分析。 6投资决策审批 6.1公司可以授权有关部门及人员根据企业资金状况在一定金额范围内作出 短期投资决