对中国银行卢森堡分行反洗钱案例的几点思考.pdfVIP

对中国银行卢森堡分行反洗钱案例的几点思考 　　摘 要：卢森堡是世界著名的国际金融中心，由于该 国制定有银行保密法以及不缴纳利息税等优惠政策，成为国 际洗钱者乐意光顾的地方。本文通过作者亲历的中国银行卢 森堡分行四桩不同类型的反洗钱事件，阐述了对银行业务 “展业三原则”的认识、处理事件的心得体会，以及如何提 升防范洗钱能力的思考。 　　关键词：国际金融中心；中国银行卢森堡分行；洗钱； 反洗钱 　　中图分类号：F830.33 文献标识码：B 文章编号： 1674-2265 （2015 ）09-0003-06 　　一、引言 　　洗钱，是指通过各种隐瞒、掩饰资金来源和性质的手法， 把非法资金变成“看似”合法资金的行为和过程。一般来说， 需要“清洗”的非法钱财都与恐怖主义、毒品交易或是集团 犯罪有关。洗钱的主体是金融机构或个人，主要渠道包括： 现金走私；将大额现金分散存入银行；向现金流量高的行业 投资；购置流动性较强的商品；匿名存款或购买不记名有价 金融证券；制造显失公平的进出口贸易；注册皮包公司，虚 拟贸易；设立外资公司；利用地下钱庄和民间借贷转移犯罪 收入；购买保险；实施复杂的金融交易；在离岸金融中心设 立匿名账户；利用银行保密法洗钱①等。洗钱为贩毒者、恐 怖主义分子、非法武器交易商、腐败的政府官员及其他罪犯 的资金运作及其发展提供了物质保障和经济动力。 　　目前，由于科技的日新月异以及金融服务业的全球化， 洗钱问题已经变得越来越国际化、复杂化。洗钱造成了极其 严重的经济、安全和社会后果。据国际货币基金组织统计， 2002 年全球非法洗钱的数额约占世界各国 GDP 总和的 5%， 且每年以 1000 亿美元的速度递增。在当前经济全球化、资 本流动国际化的情况下，洗钱活动对国际金融体系安全、甚 至是国际政治经济秩序的危害极大。 　　反洗钱，是指为了预防通过上述各种方式掩饰、隐瞒诸 如毒品、黑社会性质组织、恐怖活动、走私、贪污贿赂、破 坏金融管理秩序、金融诈骗等各类犯罪所得及其收益的来源 和性质的洗钱活动，依照反洗钱相关法律、法规采取相关措 施的行为。反洗钱对于维护一国乃至国际金融体系的稳健运 行、维护社会公正和市场秩序、打击腐败等经济犯罪具有十 分重要的意义。 　　目前，洗钱已成为国际银行界所遇到的最严重的问题之 一，世界各国尤其是西方国家正采取严厉措施来制止这一态 势的发展。它们制定了许多法规来防止商业银行体系被反洗 钱活动所利用，商业银行也由此被赋予了相应的法律责任和 工作职责。 　　1988 年，国际清算银行属下的银行监管委员会（巴塞尔 委员会）通过相关建议，正式确定了“了解你的客户”原则。 也就是说，商业银行在为客户办理业务之前，必须把客户的 身份、资金来源、最终受益人等背景情况了解清楚。为此， 商业银行应遵循鉴别客户身份、与监管机构保持合作、妥善 保持记录、坚持员工培训等基本行为规范。欧盟的前身欧共 体也于 1991 年通过了类似的防范洗钱的银行指令，对商业 银行提出了类似的法律要求。各成员国依据此指令，又相继 通过了各自立法，从实务操作环节上明确了商业银行必须承 担的防范洗钱的法律责任。 　　1989 年成立于巴黎的金融行动特别工作组（Financial Action Task Force on Anti-Money Laundering ，FATF ），是目 前世界上最具影响力的国际反洗钱和反恐融资组织，其制定 并颁布的反洗钱四十项建议和反恐融资九项特别建议（简称 FATF40+9 项建议）是反洗钱和反恐融资的权威性文件。进 入 21 世纪，恐怖主义成为影响世界和平与发展的重要因素， 金融反恐已成为继军事、外交、情报之外的预防和打击恐怖 活动的第四个重要战场。2012 年 2 月，FATF 公布了历时五 年多时间修订完成的新“四十项建议”――《打击洗钱、恐 怖融资与扩散融资的国际标准：FATF 建议》，将防扩散融资 纳入工作范畴，还将腐败和税收犯罪等新领域作为优先应对 问题②。 　　我国在 1997 年 3 月召开的第八届全国人大第五次会议 上，通过了刑法修正案，把洗钱和内部交易等行为都纳入了 刑事犯罪的范畴。2006 年 10 月，全国人大常委会通过中国 首部《反洗钱法》。同年 11 月，中国人民银行颁布了我国首 部反洗钱法规 ――《金融机构反洗钱规定》，该法已于2007 年 1 月正式实施，其明确规定了包括商业银行在内的我国 融机构负有不可推卸的防范洗钱的义务和责任。2007 年 6