企业应如何加强货币资金管理毕业论文定稿.doc

目 录 摘要 ……………………………………………………………………1 1企业货币资金管理的重要性 …………………………………………1 2现行货币资金存在的问题 ……………………………………………2 2.1 资金分散，使用率低下 ……………………………………………2 2.2 信息失真，难以为科学决策提供依据 ………………………………2 2.3 缺乏资金管理意识 …………………………………………………2 2.4 监控不力，缺乏事前、事中的严格监控和事后控制 …………………3 3 加强货币资金管理的措施 ……………………………………………3 3.1应用计算机信息技术，为企业实施资金的集中管理和有效监控提供有力保障 …………………………………………………………………………3 3.2全面推进预算管理，完善结算中心制度，实施资金的集中管理 …………4 3.3实施货币资金的预算管理体制 …………………………………………4 3.4不相容职务相互分离控制 ………………………………………………5 3.5授权批准控制 …………………………………………………………5 3.6货币资金的风险管理 ……………………………………………………5 5 结束语 ……………………………………………………………………6 4 参考文献 …………………………………………………………………7 5 致谢 ………………………………………………………………………7 PAGE PAGE 7 企业应如何加强货币资金管理 摘要：对于中小企业而言，加强企业的货币资金管理，完善货币资金的内部控制，是保证企业货币资金安全完整，防止资产流失的关键环节，注重货币资金的使用效果，提高货币资金的使用效率，是企业提高资产收益的重要途径。 关键词：货币资金；内部控制；管理 1 前言 货币资金管理是通过价值形态对企业资金运动的一项综合性的管理，渗透和贯穿于企业一切经济活动之中，所有的经济活动都可以表现为资金的运动，在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，因此货币资金管理是企业财务管理的核心内容。如何加强货币资金的管理，提高资金使用率是每个企业所面临的重要课题。因而现代企业要在市场经济中站稳脚跟，只有抓住货币资金管理这个中心 2 货币资金管理的重要性 货币资金是企业的血液，企业的启动和发展必须靠足够的资金来解决，如果一个企业没有货币资金或者是资金不足，再好的计划、项目都是空想，再好的投资活动都有可能中途搁浅。因为充足的资金是企业经营活动顺利进行的重要保障之一，起着根本性作用。企业之所以在运转，完全是因为资金在不停的流动。资金不足，会使一些管理者无法根据市场的变化积极应变，无法采用哪些实际而又有效的方法来应对现实中面临的各种问题。如筹措、调节、盘活企业资金，是资金在市场经济中保值、增值，顺畅循环并对其加强管理，已成为财务工作者面临的一个重要课题。总之，货币资金是企业进行生产、经营等一系列经济活动中最基本的要素，资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末，具有举足轻重的作用，资金管理是财务管理的集中表现。只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，才能提高企业经济效益。因此，加强资金的管理及控制具有十分重要的意义。 3 现行资金管理存在的问题 3.1资金分散，使用率低下 资金分散使用率低下，资金在各自的账户上，用款无计划、无控制，一些企业账户上资金充足，却闲置浪费，运用效率低；某些企业账户上资金紧缺，周转困难，需要向银行贷款；企业之间拖欠结算款，形成三角债，影响了正常的经营活动。有的企业各部门多头开户，资金失控，沉淀严重；另一方面又为筹集急需的小额资金而犯难，调剂资金余缺的能力较差，银行贷款余额居高不下，财务费用有增无减。 3.2 信息失真，难以为科学决策提供依据 现代企业管理最根本的是住处的管理，企业必须及时掌握真实准确的信息来控制物流、资金流。然而，目前我国相当多企业的信息严重不透明、不对称和不集中。出自各自的利益，企业管理部门间不愿及时提供相关信息，人为制造信息孤岛现象使企业的信息严重不透明、不对称和不集中，企业的决策层难以获取准确的财务信息，弄不清企业真实全貌，更搞不清楚基层单位的真实状况。 (1)信息的管理是现代企业集团公司的管理的基本平台。由于集团公司的母公司和子公司之间，子公司之间或公司内的管理部门之间出于各自的局部利益，主观上不愿及时提供准确的相关信息，阻滞信息流，造成信息严重的不对称和不集中。更有甚者，截留信息、虚假信息使得汇总起来的信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实；据财务部会计信息质量抽查证实，全国80%以上的企业会计