电业总公司审计转型经验交流材料.pdfVIP

电业总公司审计转型经验交流材料 亿元，现有职工 15.2 电业总公司是国有大型 企业集团，固定资产总值 称号， ”省级先进企业 “和 ”省级文明单位 “年夺 得 12 人，公司连续 2870 去年荣获了在企业实现又好又称号。 ”全国新农 村电气化建设示范单位 “ 快发展的同时，公司内部审计工作也加大了转 型与发展的力度，仅去 万元；连续多年被 3200 年以来，通过审计直 接和间接为企业增收节支 全省内部审计先进单位 “次荣获 3，连续 ”市内 审工作先进单位 “评为 ” 称号。 ”全省做出突出贡献和创造新经验内审 机构 “和 一、扩大审计内容，由财务收支控制向业务 领域控制转变 年公司实现会 1997 （一）由传统查错纠弊审 计向内控制度审计转变。 计电算化后，财务管理日趋规范，账务表面的 错弊越来越少，为适应 企业发展需要，我们及时将审计范围扩展到企 业经营和管理的各个领 域，通过对内控制度执行情况进行系统的评 价，发现潜在风险并提出 预防性建议。主要做法是，首先收集了解被审 计单位执行的有关政策 文件，以及现行的主要内控制度，然后对被审 计单位内控制度进行测 评，核、年在对电费的抄、 20xx 并制定审计方 案。据以确定审计重点， 万元电 1.2 收取的错抄现象，有一个供电所存 有漏抄、收审计时发现， 费没有及时上缴总公司等问题，针对这一情 况，审计部牵头，组织协 调财务部、农电公司、供电所等部门联合查找 出现问题的源头，并举 一反三，提出了改进和修改意见，制定完善了 《电业总公司抄核收管 《电费资金管理办法》等，有效的避免了资产 流失，杜绝了、理办法》 浪费、挪用和不合理使用等问题的发生。近年 来，通过对有关部门内 多条，并全部 40 控管理情况的审计，我们共 提出了改善内控管理建议 得到公司采纳。公司现已通过了信誉等级评 价、质量体系认证及职业 健康安全体系三项认证工作，管理水平再上 新台阶。 规模转变。 ”集约式 “审计向整体性、系统性 的”小作坊式 “（二）由传统 随着企业规范化水平的不断提高，公司物资采 购业务实行了集中化管 理，成立了招投标管理办公室，办公室设在审 计部，审计部根据实际 情况先后出台了《市电业总公司招标投标管理 制度》和《市电业总公 司招投标实施标准》等制度，保证了招投标工 作有章可循。同时，以 对工程物资的选厂、审计部牵头对物资采购的 每一环节实行动态控制， 审批、标书的发放、开标、评标等一系列环节 进行全过程控制。具体 做法是：由物资公司提前考察所有物资供应厂 商所具备的资质，通过 经总公司领导审批后报招标办公室备案，筛选 确定三个以上供货单位， 招标前必须合理拟定招投标计划、商务标书、 技术标书及各项评分标 准，由审计部组织实施开标、评标会议，确定 评标小组成员，确保招 投标各个环节公正、合理，杜绝人情采购和关 系采购现象；对常用物 资实行招标定价，分期分批采购，最大限度减 少资金占用；对价格波 动较大的物资，根据市场行情，每半年或每季 度招标一次，最大限度 900 地降低成本。通过实施招投标管理，每年 为公司可节约采购成本 多万元。 （三）由传统的被动防御为主转向积极控制为 主。以往只有在经营者 但有些问题已经发生，离任审计时才发现经营 过程中存在的诸多问题， 针对审计中经常发现下属单位存在往的位 置， ”马后炮 “审计时往往处于 来款和陈欠款没有及时结清的情况，公司成立 了隶属于审计部管理的 ，并依专职清欠办公室，制定了《年度清欠计 划指标及考核实施细则》 同时个供电所站制定下发了年度清欠指标计 划， 6 个