风险评估管理制度汇编.pdfVIP

. . . . 风险评估管理制度 第一章 总则 第一条 为加强大洼恒丰村镇银行风险管理，及时识别、系 统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定 风险承受度和风险应对策略，根据有关法律法规和《企业内部 控制基本规范》等的有关规定，结合我行实际情况，制订本制 度。 第二条 本制度所称风险是指我行经营活动中与我行实现 内部控制目标相关的风险，包括信息风险、财务风险、市场风 险、运营风险和法律风险等。 本制度所称风险评估是指通过对基于事实的信息进行分 析，就如何处理特定风险以及如何选择风险应对策略进行科学 决策。 第二章 组织机构及职责 第三条 各部门为我行风险评估管理工作的责任机构，具体 职责： ( 一）对我行经营活动中的风险进行识别； ( 二) 对识别的风险进行评估，辨识评估出风险等级并将 中、高风险以书面形式上报我行管理层，上报内容应包括：风 险发生地、发生原因、可能造成的损失和影响、拟采取的应对 措施等。 ( 三) 执行审批后的风险应对预案，并及时反馈风险的应 对、解决结果； 学习资料 . . . . ( 四) 对识别的风险进行监控，发生变化时重新评估，并根 据新辨识评估的风险等级进行相应的处理； ( 五) 年中、年度对风险评估管理工作进行总结。 第四条 我行企划部门为我行风险评估管理工作的组织机 构，具体职责： （一）负责制定我行的风险评估方案； （二）负责组建风险评估工作小组； （三）负责审核风险清单、应对预案； （四）拟定我行风险评估报告，上报我行管理层。 （五）负责建立经营环境监控体系，切实监控并记录内、 外部经营环境和条件的变化，以修正风险识别与评估。 （六）负责建立风险预警指标体系，要求各具体部门定期 提供数据，进行指标分析；对于超过风险预警值的指标，应确 定相应的整改措施。 第五条 财务部门的风险评估 （一）负责建立流程识别和应对会计法规、准则、制度的 变化，评估对会计信息的影响。 （二）负责建立沟通渠道和流程参与我行业务操作流程的 变化，评估对会计核算的影响。 第六条 我行管理层主要职责为： （一）审定我行各部门风险管理工作职责； （二）批准风险应对预案； （三）研究、确定我行重大风险事项及应对预案； （四）审定内部审计部门提交的我行风险管理方面的报告， 并报董事会审议。 学习资料 . . . . 第七条 董事会负责审议我行管理层提交的我行风险评估 报告报告，批准风险管理其他重大事项。 第三章 风险评估的频率 第八条 风险评估每年至少进行一次， 并根据实际需要增加 评估的频率。 第九条 当出现下述情况时，应考虑重新进行风险评估： （一）企业经营模式发生重大变动； （二）企业所使用的信息技术发生重大变动； （三）关键人员变动； （四）企业所适用的会计准则发生重大变动； （五）购并的发生、金融工具的使用等等涉及到复杂的会 计处理要求的事项发生； （六）其他。 第四章 控制目标的设定和传达 第十条 企业董事会应当按照战略目标，设定相关的经营 目标、财务报告目标、合规性目标与资产安全完整目标，并根 据设定的目标合理确定企业整体风险承受能力和具体业务层次 上的可接受的风