公司费用报销管理规定doc8页正式版.docx

公司费用（报销）管理规定（初稿） 为进一步完善公司经营管理，严格执行财务制度，促进公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、流程和规定，特制定本制度。 一、 费用报销流程图 费用报销单（发票） 对外招待、 办公用品费 （发票） 二、 费用报销流程制度 1、各单位需要报销费用时，首先要按照资金管理规定提 经办人（签字） 前上报资金预算。 2、预算批准通过后，按照批准的支付时间到财务部办理 部门主管审核并加盖公章 办公室审批登记 报销业务（每月 15 日 -16 日集中报销，特殊情况顺延） 。 3、报销费用（发票）审核时间为每日上午 8 点-12 点， 下午 2:30-16 财务部（出纳） 发票审核 点（每月 1 日-30 日）。 4、所有报销单据必须首先由经办人签字，单位负责人审 财务部经理审批 核签字并加盖公章，由财务部出纳审核后，方可找领导签字 报销。 公司领导审批 5、对外招待费用及办公用品费用报销由办公室审核登 记，并建立台帐。 报销费用领取 6、机关部室费用报销必须由部门主管领导找公司领导签 字报销，其它单位费用报销由核算员或主管领导找公司领导 签字报销。 7、费用报销金额领取，需要经办人领取，不能由他人代 领，如由他人领取出现经济纠纷由经办人承担，费用报销刷 卡时，必须由经办人用本人的卡进行刷卡，签字为经办人。 三、 报销费用的分类及规定 （一）发票 1、定额发票 （1）国税定额发票，一般为销售产品的定额发票，国税 定额发票查询网址为，查询时，定额发票章与网站上的单 位一定要相符，定额发票付款单位要填写本单位全称，项 目处填写消费内容。 2）地税定额发票，泰安市以内的地税定额发票金额不超过贰拾元，泰安市以外的地税定额暂无规定，定额发票付款单位要填写本单位全称，项目处填写消费内容。 2、机打发票 1）银座、联华等购物场所出具的机打发票，明细要清楚并且符合规定，出具办公用品、电脑耗材、图书等明细的发票，发票后面要有购物场所出具的明细，并在发票上方的客户付款处填写本单位的全称。 2）餐饮、休闲娱乐场所出具的发票，明细要符合规定，不符合规定的发票一律不给予报销，发票上方的付款单位处要填写本单位的全称。 3）加油站发票，明细要注明加油的名称，在客户付款处填写本单位名称，加油发票最好要有能够抵扣的增值税 发票。 4）广告宣传、牌版，要有广告宣传明细及牌版制作明细。 3、手写发票 手写发票的填写要有本单位的全称，明细要清楚符合规 定，办公用品、电脑耗材等要出具详细的明细，修理费、工 程费要出具修理明细和工程施工明细。 4、交通运输票 1）乘车票，长途出差乘车票， 需要车站的机打车票； 市内公交车可以用定额乘车票，定额乘车票票号不得出现连 号，出现连号视同作假行为，如有 2 人或者 2 人以上出差， 可出现连号， 连号不能有出差人数的数量； 市内出租车需要 有机打乘车票，不能出现连号；火车票要有机打火车票； 2）乘船票，必须要机打带有身份证的乘船票，并且具有公司领导的签字方可报销。 3）飞机票，必须带有身份证的机票，并且具有公司领导的签字方可报销。 5、住宿费发票 住宿费发票必须具有机打发票，如有特殊情况，可以用 定额发票，使用定额发票一定要有宾馆的印鉴。 （二）报销单（发票粘贴）填写 1、差旅费包括交通运输发票、 过路过桥费、 住宿费发票， 不含餐费，粘贴时发票要正面粘贴，与差旅费报销单明细要 一致，不能反面粘贴或者逆向粘贴。 2、招待费的粘贴，必须要粘贴在费用报销单的后面，粘 贴时发票要正面粘贴与费用报销单的明细要一致，不能反面 粘贴或逆向粘贴。 3、其他费用的粘贴，必须要粘贴在费用报销单上，要正 面粘贴，明细要与费用报销单一致，不能反面粘贴或逆向粘 贴。 4、采购人员如有货物装卸、托运等费用时，需单独粘贴 一张报销单，并注明材料明细。 5、费用报销单的填写要字迹清晰、规范，不得涂改。 （三）交通费、住宿费标准 1、副总级（含高级职称）以上人员，可购买软席车票， 二等舱位船票和普通舱位飞机票，住宿费每人每天 200 元， 部门经理（科级）住宿标准为 100 元，其他人员 60 元。如 出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的 40%计发 给个人；如不足标准住宿的，按节约额的 50%计发给个人； 如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。 2、同性别两人一起出差，只能住一间双人间，按一个人 （职务较高者）住宿标准计算。 3、出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如 确有需要必须事先请示公司领导。 4、外出参加会议人员统一安排住宿的，报销时需持有公 司分管领导签署的证明。 5、市内交通费（含出租车）省会级大城市每天不超过 50 元，一般城市每天不超过 30 元，其他地方每天不超过 10 元。 6、从晚上八点至次日清