费用管理制度67058.pdfVIP

费用管理制度 第一条 目的。 为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特 制定本制度。 第二条 管理方法。 公司费用管理通过预算管理、 额度管理和行政管理三种方法。 除 公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始 凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。 管理方法①： 采用预算管理和额度管理相结合的费用项目有： 业 务单位的交际费、运输费、所有部门的手机费、办公费。 管理方法②： 采用预算管理和行政管理相结合的费用项目有： 总 部职能部门的交际费、所有部门的差旅费、广告费、其他相对变 动费用。 管理方法③：除此之外的相对固定费用采用预算管理。 对“广告费”项目公司单独制定管理制度。 1. 预算管理 1.1 定义 预算管理是指 :各职能部门、业务单位事先向财务部提出下期本 部门所有费用的计划（金额≥ 1,000 元的大额财产购置、修理、 装璜，需另单独预算申请） ，财务部统一报预算委员会或会同相 关部门讨论、审核，经总经理批准后，确定单位下期费用预算金 额。实际费用报销时，财务部门根据费用预算，准予报销或另行 处理。 1.2 具体实施 1.2.1 目前公司对所有费用按月预算， 之后， 将逐步向季度预算、 年度预算目标迈进。 1.2.2 每月 25 日前，各职能部门、 各业务单位向财务部提交下月 的《费用预算表》 ，审批核准后的预算在月底前发回各单位。 1.2.3 各职能部门、各业务单位未能在规定时间内提交《费用预 算表》，则该部门的费用报支顺延一个月。 1.2.4 总部由财务部建立统一格式的 《费用报销手册》，对报支的 费用逐笔登记， 并在内部局域网络上共享， 供各部门查询本部门 费用使用情况。 1.2.5 总部之外由业务单位会计自行建立 《费用报销手册》，每周 一向总部费用会计传送《费用报销手册》 。 1.3 超预算部分审批权限 1.3.1 部门本期费用合计数超预算≤ 500 元，或单项费用超预算≤ 10％，由各部门、各业务单位经理审批。 1.3.2 部门本期费用合计数超预算≤ 2,000 元，或单项费用超预算 ≤30%，总部由胡继遵审批， 南区由归海审批， 北区由钟薇审批。 1.3.3 部门本期费用合计数超预算＞ 2,000 元，或单项费用超预算 ＞30%，由总经理审批。 2. 额度管理 2.1 定义 额度管理是指： 费用在一定的额度范围内控制使用， 额度确定的 依据是销售额、工作职务、员工人数等。 2.2 具体实施 2.2.1 根据销售额确定额度的费用项目是交际费、运输费。交际 费超额度本期内不予报销， 运输费超额度需向总部相关部门提出 书面报告，经批准后方可报销。 2.2.2 根据工作职务确定额度的费用项目是手机费。手机费超额 度部分不予报销。 2.2.3 根据员工人数确定额度的费用项目是办公费。办公费超额 度部分本期内不予报销。 3. 行政管理 3.1 定义 行政管理是指： 费用报销人在费用产生前， 采用口头或书面的形 式向行政领导提出本次费用计划， 经行政领导同意后， 产生的费 用方能按费用报销流程到财务部门报销费用。 3.2 具体实施 3.2.1 单项费用金额≥ 200 元必须采用书面申请。无批准的书面