财务报告分析作业.docVIP

六盘水市燃气总公司 一、公司简介 六盘水市燃气总公司始建于1984年12月，1990年建成供气，注册资金2086万元。 历经二十余年的发展，已经成为集煤气工程设计、安装、燃气销售，煤气设施巡检维护、抢 险、燃气器具销售及傅示服务为一体的国有独资公用企业。截止至2012年12月末，公司下 属5家全资了公司，一家参股公司。5家全资了公司分别为六盘水星炬建筑安装工程有限公 司、盘具燃气公司、六盘水市热力有限公司、六盘水燃气热力设计院、六盘水城市燃气化学 分析有限公司，参股公司为六盘水清洁能源公司（占股份30%）。公司日前己开通煤气用户 八万余户，拥有10万立及3万立气柜各一座，供气能力45力-立方米，初步形成煤气管网 敷设东起双水，西止徳坞，南至风凰新区，北抵水城矿务局、铁路片区的城市供气格局。截 止2013年6月末，公司合并资产负债表显示公司资产48512万元，负债32272万元,所有 者权益总额16240刀元，合并利润表显示公司利税总额185力元，资产负债率为66. 52%。 二、水平分析与垂直分析 利润总额 2013年实现利润为185力元，与2012年的657万元相比有校大下降，下降了 472万 元，下降率为71.84%。 合并利润、财务费用及实际利润比较 变化图 项冃 合并报表利润 财务费用 扣除财务费用实际利润 2012 年 657 43 700 2013 年 185 406 591 变动额 -472 363 -109 变动率 -71.84% 844.19% -15. 57% 表1 2.营业利润 2013年营业利润为187. 45万元，与2012年的664. 16万元相比下降了 476. 71万元,下降 率为71.77%。今年报告期营业总收入较上年同期增加861. 75万元，其屮主营业务收入较上 年同期增加710. 86万元，其它业务收入150. 88万元，主营业务税金及附加减少6. 79万元, 共计增加营业利润868. 54万元;以下项目的变动使营业利润减少：营业费用（销售费用）增 加了 92. 85万元,营业成本增加782.21万元,管理费用增加107. 29万元，财务费用增加 362. 90力元，共计减少营业利润1345. 25力元增加项与减少项相抵，使营业利润下降467. 71 万元。 营业收入、营业成本、营业利润变化 项H 营业收入 营业成本 2012 年 4545. 74 3881.57 2013 年 5407. 49 5220.04 营业收入、营业成本、营业利润变化图 2013 年 2013 年2012 年 营业成本期间费用变化 项n 管理费用 营业费用 财务费用  2012 年 690. 45 571.92 42. 77 2013 年 797. 74 664.77 405. 67 O8000600400O2营业成本中期间费用变化图 O80 006 004 00O2 □管理费用 □营业费用 □财务费用 图3 从营业收入、营业成木、营业利润来看，虽说今年营业收入较上年同期增加了 18. 95% 计861. 75万元，但主营业务成本主要是煤气成木较上年增加了 582力元，安装成木增加了 93力元，其他综合成木上升134万元，尤其是期间费用中财务费用的上升，这几项因素导 致营业利润较上年同期大幅下降。以下是主营业务成木变化情况： 主营业务成本变化表 项口 煤气成本 安装成木 材料成本 商品成木 人工成本 其他成木 2012 年 1132 934 87 7 91 215 2013 年 1714 1027 213 1 180 140 变动额 582 93 126 _6 89 -75 变动率 51.41% 9. 96% 144.83% -85. 71% 97. 80% -34.88% 表4 主营业务成本变化图 □其他成本 □其他成本 ■人工成本 口商品成本 □材料成本 □安装成木 □煤气成本 2.1?3.主营业务的盈利能力 2013年主营业务收入净额（毛利）为1920. 42刀元，与2012年的1987.71万元相比略 有下降，下降3.38%, fe度不是很大。从主营业务收入和成本的变化情况来看，2013年主营 业务收入为5185. 09万元，比2012年的4474. 23万元增加了 15. 89%； 2013年主营业务成本 为3264. 67刀元，比去年同期有所增加，增加23. 83%,主营业务收入和主营业务成木同时 增长，但主营业务成木增长幅度大于主营业务收入增长幅度，表明公司主营业务盈利能力下 降。 主营业务利润（毛利）变化 项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利 2012 年 4474. 23 2486. 52 1987. 71 2013 年 5185. 09 3264. 67 1920. 42 变动量 71