全面风险管理与内部控制知识普及之一《产生的背景》.pdfVIP

全面风险管理与内部控制之一 产生的背景 2006 年，国务院国资委发布了 《中央企业全面风险管理指引》，开创了中国 国有企业全面风险管理的先河。 2008 年，全球金融危机的爆发，给国内企业带来了深刻的教训。同年，山 东省国资委发布了《山东省省管企业全面风险管理指引》 ，在山东省管企业推行 全面风险管理。 2010 年 4 月，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会五部委在前期 制定的《企业内部控制基本规范》 （以下简称 “基本规范”）的基础上，发布了 18 项内控规范指引，要求在上海证券交易所、深圳证券交易所上市的公司自 2012 年 1 月 1 日起执行，鼓励非上市大中型企业提前执行。 2007 年 5 月 30 日，“优化内部控制体系，推进全面风险管理项目”实施计 划经海油总公司管委会审核通过。时任总经理傅成玉同志指出： “中海油的管理 制度与国际公司比较是有差距的， 我们很有必要通过实施全面风险管理项目， 进 一步建立和完善公司内部控制体系” ；要“坚定不移地推进此项目” ，并要求“结 合中海油的实际情况，有步骤、有计划地推进，首先从总公司机关开始实施，再 选择条件成熟的单位试点，重点攻关，实现突破” 。 随着山东海化集团“十二五”规划和“安全海化、效益海化、和谐海化”战 略目标的确立， 集团公司步入了新一轮快速发展时期， 与此同时， 集团所面临的 内外环境日趋复杂， 不确定性因素日益增多， 要保证公司持续高效健康发展， 对 我公司的基础管理能力、内部控制能力、全面风险管理能力都提出了更高要求。 如何进一步增强风险管理意识， 提高全面风险管控能力， 对集团实现战略目标具 有重大意义。 在此背景下，为了更好地推进全面风险管理工作， 纯碱厂结合集团公司要求， 广大员工提高全面风险管理意识， 理解全面风险管理概念， 掌握全面风险管理技 能。对全面风险管理有关术语和知识进行解读， 以满足大家对全面风险管理日益 迫切的知识需求。 全面风险管理相关术语和知识解读一 一、全面风险管理术语 （一）风险管理基础术语 1、风险 指未来的不确定性对企业实现经营目标的影响。 未来的不确定性可能会对企业经营目标的实现带来负面的影响， 也可能会带 来正面的影响。因此，风险可分为以下两类： 1.1 纯粹风险是指未来事项的发生将对企业经营目标的实现产生负面影响的可能 性。 1.2 机会风险是指未来事项的发生将对企业经营目标的实现产生正面影响的可能 性。 注:有关可能性的程度可以用不同等级来表示：极不可能 / 不太可能 / 可能 / 很 可能 / 极有可能。 2 、全面风险管理 指企业围绕总体经营目标， 建立健全全面风险管理体系， 通过在企业管理和 企业经营的各个环节执行风险管理的基本流程， 培育良好的风险管理文化， 从而 为实现风险管理的总体目标提供有效保证的过程和方法。 3 、风险管理框架 指企业对风险管理的设计、 实施、监控、检查和持续改进等进行的一系列基 础的组织安排。 4 、风险管理基本流程 指企业开展风险管理工作所进行的一系列业务活动和工作环节，具体包括： 收集风险管理初始信息、 风险评估、 制定风险管理策略、 提出和实施风险管理应 对方案、风险管理的监督与改进。