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精品文档 你我共享 ** 集团 ** 分公司 基地财务管理（暂行）规定 第一章 总 则 第一条 为了加强分公司内部财务管理，规范财务行 为，明确经济责任，提高工作效率，根据《会计法》 、财政 部《内部会计控制规范》和有关财经法规，结合分公司的实 际情况，特制定本规定。 第二章 财务机构与会计人员职责 第二条 基地财务办的财务人员由分公司任命，其工作 对分公司财务结算部负责。在职责范围内，为其所在基地提 供财务服务，接受财务结算部的管理和监督。 第三条 出纳员负责现金日记账和管理，不得兼任复 核、会计档案保管和收入支出、费用及债权债务账目的登记 工作。 第四条 财务人员主要负责各项生产经营的财务结算 等工作。基地财务办要认真执行岗位责任制，各司其职、分 工协助，如实反映和严格监督各项生产经营活动。 第三章 基地财务管理与职责 第五条 基地是分公司的派出机构。财务办主要负责橡 胶（林木）资产的管理、橡胶原料的收购与生产经营，确保 完成分公司下达的各项生产经营指标和财务指标。 第六条 基地财务办主要负责生产队胶工当天胶水台 AAAAAA 精品文档 你我共享 账的录入，干胶结算（根据基地当月下达的计划干胶、计划 上缴、归已产量、分公司发布的加权平均单价等进行结算） ， 中小苗岗位结算（按验收作业量的 80%进行预结算，年终按 增粗率、保苗率、均匀度三大指标进行总结算） 。负责做好 胶工和中小苗抚管工的工资上报、各项生产物耗及“五险一 金”的代收或代扣，以及收缴往年欠款等工作。 第四章 基地现金管理 第七条 必须建立健全现金日记账，逐笔登记现金收 付，账目要日清月结，做到账款相符。不准使用不符合财务 制度的凭证顶替库存现金；不准保留账外公款 ( 即小金库 ) 。 本月收到的现金必须于当月报账同时全部上缴财务结算部， 不得从本单位的现金收入中直接支付 ( 即坐支 ) 。 第八条 财务人员必须对现金的支付凭证进行严格审 核，审核的主要内容是：原始凭证是否合法、数量金额是否 准确、报销凭证是否具备财务凭证的各项基本要素。 第九条 财务专项资金和政策性资金实行收支两条线 管理，专款专用。各项代收代缴一律足额上缴财务结算部， 任何单位或部门不得以收抵支。分公司内部的收款项目，必 须统一使用内部收据，票据统一由财务结算部登记管理。用 完应及时交回财务结算部做注销处理。 第五章 办公经费标准及报销管理。 第十条 基地办公经费，按分公司核定标准按月拨付， 由专人管理、公开透明、包干使用，确保生产经营工作有序 开展。办公经费使用，均按计划采取“基地经理一支笔”的 AAAAAA 精品文档 你我共享 审批办法。基本程序是：由经办人填制原始凭证、部门领导 签署意见、财务办审核、基地经理批示、会计出纳复核办理 付款手续 。 第十一条 工作人员向财务办报账或报销冲账