中瑞伟业有限公司库存资金管理优化方案设计.pdf

摘要 企业经济效益的好坏，不应该单纯地靠企业销售收入所得，而应该是 要靠企业盈利所得的利润来表现。因为资金周转不灵而倒闭的不仅仅是亏 损企业，对于靠盈利来实现收入的企业来说，企业流动资金失衡也会使其 走上破产倒闭的道路。因此，本设计以通过在中瑞伟业公司的实习和调研 经历，具体分析中瑞伟业公司在库存现金的现状及存在的 题，最后通过 从完善的现金流预算制度、提高产品质量以促进收款、合理控制存货促进 库存现金流入、合理筹资防止库存现金流失四个方面提出优化方案，以促 进中瑞伟业公司库存现金管理有效改善，同时为公司的发展提供参考。 关键词：中瑞伟业公司；库存现金管理；优化方案 目录 引言1 第一章中瑞伟业公司简介 1 第二章中瑞伟业公司库存现金管理的现状2 2. 1公司库存现金经营管理2 2.2公司库存现金管理制度 题 4 第三章中瑞伟业公司库存现金管理优化方案 6 3. 1优化设计思路 6 3. 2具体优化方案 6 第四章优化实施效果分析 9 总结11 致谢12 参考文献 13 引言 在市场竞争中，很多企业管理者总是痴迷于销售收入和报告利润 等数据。实际上，当统计可以给公司带来实际利润的销售时，这些在 权责发生制会计原则基础上计算出来的销售收入就会变得比较不切 实际，权责发生制下销售收入对于现金流缺乏的公司来说，其真正能 够为企业创造的价值远远小于账面上所显示出来的。近年来，中瑞伟 业公司的主营业务收入处于逐年大幅上升的趋势，从利润表来看企业 发展迅猛良好，然而，快速增长的收入与不断恶化的现金流状况形成 了鲜明反差。事实上该企业已经陷入严重的财务危机，企业一直处在 依靠举债维持生计的境地。作为中小型民营高新技术制造企业的中瑞 伟业公司若继续疏于对于企业现金流的管理，就会导致企业经营困 难，甚至破产。因此，面对这样的形势，改善企业现金流管理是中瑞 伟业公司急需解决的 题。 第一章中瑞伟业公司简介 中瑞伟业公司有限公司 （本设计简称“中瑞伟业公司”）公司创 立于2002年9月1日。中瑞伟业有限公司是一个技术与科技密集型 的环保注塑机企业，在企业不断发展的过程中，是一个集聚了设计、 销售等方面的企业。企业在发展中被列入了市家首个重点产业振兴计 划，并成为了塑料行业及市家火炬计划中的领先企业，在全市的排名 极为优秀。从当前企业的发展状况来看，中瑞伟业有限公司已经有了 较为良好的发展。从总体上来看，它已经形成了聚集产品的开发、创 造以及营销等为一体的高科技的产业，它的产品销售在海外已经形成 了市场，并且公司的影响力以及企业的形象也得到了有效的提升。从 当前公司的存货类型来看，可以主要分为20余重类型，这其中主要 包括有有色金属、橡胶、化工、电器、劳保、机床以及工程配件等各 种类型的产品。在这之中，钢材类中的光板材就可以较为精细的分为 400余种。从总体情况看来，公司当前的存货量较大，在对于存货管 理的过程中，存在着一定的 题。目前公司所面临的 题就是缺乏一 1 个专业性的存货管理手段以及方法,无法适度的对存货进行有效的管 理。 第二章中瑞伟业公司库存现金管理的现状 2.1公司库存现金经营管理 2.1.1经营现状 中瑞伟业公司虽然在该行业起步较晚，但其发展非常迅速。目前 的该行业制造企业都以机器人弧焊技术为主，而中瑞伟业公司在经营 多年的电阻焊技术的基础上，果断定位于机器人电阻焊技术方向发 展。近年来，公司投入大量资金加强研发生产，不断提高市场占有率。 201年，通用机产品市场占有率为4. 8%,专机产品市场占有率为9. 5%, 机器人焊接市场占有率为5. 7%。同时，企业为扩大销售面，在全市 范围内建立了 18个营销办事处，其主导产品全系列中频电阻焊和焊 接机器人的市内市场覆盖率达90%以上，形成了年产各型焊接设备 3000台（套）的生产能力。 2.1.2公司财务人员的岗位设置 中瑞伟业公司财务部主要分为成本会计、现金出纳、银行出纳、 总账会计、财务会计及材料会计6个岗位