审批权限及相关流程规定(征询意见稿)排版(8).docVIP

审批权限及相关流程规定 为规范公司的操作流程、提高公司工作效率，加强各类事项、业务合同、文件等在公司内部的审批控制，进一步明确相关部门的审核、监督职能，真正保证各项工作的规范与高效，特制定以下审核、审批、复核规定。 内部审批流程 1、采取逐级审批，一般包括：经办人 —部门经理 （含总监）—分管副总—（法务经理）--财务经理—财务总监—总经理。 2、所有财务审批单据都须经财务审核。 3、原则上提前完成审批签署意见。 4、因金额不明确，或时间紧迫等原因，无法完成事先审批，经相关领导同意，可先办再补批。 财务审批 （1）、财务审批OA流程 部门 经办人 部门负责人（总监、经理、子公司负责人） 副总 财务经理 财务总监 总经理 行政部 √ √ √ √ √ 人力资源部 √ √ √ √ √ 采购部 √ √ √ √ √ 生产部 √ √ √ √ √ 品质部 √ √ √ √ √ 技术部 √ √ √ √ √ 财务部 √ √ √ √ √ √ 客户服务部 √ √ √ √ √ 市场一部 √ √ √ √ √ √ 市场二部 √ √ √ √ √ √ 市场三部 √ √ √ √ √ 品牌文化部 √ √ √ √ √ 法务部 √ √ √ √ √ √ 银鱼科技 √ √ √ √ √ 说明： 1、借款需事先按照支出内容的审批权限获得相关公司领导的批准。 2、日常费用报销需提前审批：如因公出差应就填写出差时间、地点、事项、费用等内容，通过事先审批；业务招待费应就招待人员、金额、地点、时间等事先申请；零星物资采购应就规格型号、金额、用途等事先审批。 3、工程款、货款或各类结算款支付审批，应由相关职能部门发起审批流程。 4、事先经审批，事后款项用途、或受款单位、或付款金额等实质内容发生变动，经财务总监同意撤销，报品牌文化部删除处理，具体业务部门再重新发起审批流程。 （2）、财务报销流程 财务报销流程 报销人 部门负责人 主管会计 财务经理 财务总监 总经理 出纳 签 字 申报 证明 核对 复核 审核 审批 登记付款 说明: 1、报销人员(经办人)填写报销申请单，附已通过的OA审批单，发票按《费用报销制度》要求规范填制与粘贴报销单。 2、工程款、货款或各类结算款支付财务报销，职能部门要根据财务规定，负责对账，提供合同、工程验收单、入库单、发票复印件等佐证资料齐全。 3、财务部执行财务报销的稽核、复核流程。财务相关人员对签字事项负有追溯责任。 采购等支出类业务审批OA流程 审批分类 内容 部门经理 分管副总 财务经理 财务总监 总经理 一、材料采购审批 采购 √ √ √ √ √ 二、工程、设备采购审批 采购 √ √ √ √ √ 说明： 1、公司“材料非常规采购”，是指材料供应商发生变动、材料采购价格上涨、材料品质下降、单次采购数量特别大，或付款条件变化等，对公司可能产生重大影响的事项；事先与财务总监说明沟通，视情况提交总经理办公会议讨论，或董事会与或股东大会通过。 2、公司“工程、设备非常规采购”，是指大额（10万元含以上）重要采购，或特殊项目立项，事先与财务总监说明沟通，视情况提交总经理办公会议讨论，或董事会或与股东大会通过。 销售等收入类业务审批OA流程 该审批范围包含销售定价、销售政策、销售合同、收费合约等业务。 性质 销售员 部门负责人 分管 副总 法务 经理 财务 经理 财务 总监 总经理 现有产品标准价或既定优惠 √ √ √ 现有产品非标准价或非既定优惠 √ √ √ √ √ √ √ 说明： 新的销售价格和政策、其他业务类收入政策，需按步骤经业务部门、分管副总、法务部、财务部、财务总监、总经理审批，重大的市场政策与价格由总经理办公会议决策。 盖章审批OA流程 一、董事会授权经或董事会或股东大会审议通过事项下、或经董事会授权总经理审批事项内，或在经董事会或股东大会审议通过列入年度预算计划事项内的、或属日常经营性管理事项的公司相关合同、协议的盖章审批： 审批分类 内容 经办人 部门经理 分管 副总 法务部 财务部 财务总监 总经理 一、收入业务类（权限同销售的审批） 标准业务 √ √ √ √ √ √ √ 非标准业务 √ √ √ √ √ √ √ 二、工程或采购合同 所有采购合同 √ √ √ √ √ √ √ 标准施工合同 √ √ √ √ √ √ √ 非标准施工合同 √ √ √ √ √ √ √ 三、支付业务类 （如需签合同的） √ √ √ √ √ √ √ 四、投资、借贷款、担保及审计、报表 投资 √ √ √ √ √ √ √ 借贷款、担保类 √ √ √ √ √ √ √ 审计、报表等 √ √ √ √ √ √ √ 五、资产收购及转让类 所有合同 √ √ √ √ √ √ √ 六、其他类 所有合同 √ √ √ √ √ √ √ 其他： 1、对非在年度预算管理计划内的，应先按预