上课课件 《会计综合实训》.ppt

建账套 1 基础档案设置 2 年初数据录入 3 任务6.1 期初建账 任务6.1.1 建账套 输入账套信息 输入单位信息 选择核算类型 选择基础信息 创建账套 确定编码信息 确定数据精度 系统启用 总账、工资管理、固定资产 任务6.1.2 基础档案设置 任务6.1.3 年初数据录入 1.录入基本科目余额 2.录入个人往来科目余额 3.录入单位往来科目余额 4.录入数量金额式科目余额 5.调整余额方向 6.试算平衡 填制凭证 1 审核 2 记账 3 任务6.2 1月份日常业务处理 任务6.2.1 填制凭证 1. 增加凭证 输入凭证头部门 输入凭证正文部分 2. 修改凭证 无痕迹修改 未记账、未审核 3. 冲销凭证 红字凭证，视同正常凭证保存和管理 补充正确的蓝字凭证 4. 作废及删除凭证 作废凭证不能修改、不能审核、但能记账 查询账簿时，查不到作废凭证数据 可取消作废 任务6.2.2 审核凭证 1、人员分工——审核与制单不能为同一人 2、总账系统重新注册 3、审核凭证的两种方式 4、审核凭证的两种结果 5、标错凭证的处理 6、成批审核凭证 7、成批取消审核。 任务6.2.3 记账 1、记账的前提 2、记账的步骤 选择本次记账范围 记账报告 记账 3、取消记账 Ctrl+H 只有账套主管 已结账月份,不能恢复到记账前状态 显示/隐藏“恢复记账前状态”功能 工资系统启用 1 凭证生成 4 工资凭证审核、记账 5 任务6.3 1月份工资管理 工资报表查询、打印 6 工资管理结账 7 工资管理设置 2 工资数据录入 3 任务6.3.1工资系统启用 任务6.3.2工资管理设置 1.人员类别设置 2.银行名称 3.工资项目设置 2. 人员档案 3.计算公式 任务6.3.3工资数据录入 1.工资基础数据 2.工资变动数据 任务6.3.4凭证生成 1.资费用分摊构成 2.生成凭证 任务6.3.5凭证审核记账 1.审核 2.记账 注意： 1.在总账系统完成凭证的审核和记账 2.凭证的删除在工资系统完成，在总账系统整理凭证 任务6.3.6工资报表查询及打印 任务6.3.7工资管理结账 固定资产数据录入 1 折旧费用计提及凭证生成 2 折旧凭证审核、记账 3 任务6.4 1月份固定资产管理 固定资产报表查询机打印 4 固定资产管理结账 5 固定资产管理设置 2 固定资产系统启用 1 任务6.4.1固定资产系统启用 任务6.4.2固定资产管理设置 1.固定资产管理补充参数 2.资产类别 3.部门对应折旧科目 4.增减方式对应入账科目 5.原始卡片 任务6.4.3固定资产数据录入 1.固定资产增加 2.固定资产减少 3.固定资产数据变动 4.增减方式对应入账科目 任务6.4.4折旧费用计提及凭证生成 1.折旧费用计提 2.生成凭证 在计提折旧之后再处理 资产减少的业务 任务6.4.5凭证审核、记账 1.审核 2.记账 注意： 1.在总账系统完成凭证的审核和记账 2.凭证的删除在固定资产系统完成，在总账系统整理凭证 任务6.4.6固定资产报表查询打印 任务6.4.7固定资产管理结账 月末转账凭证生成、审核、记账 1 出纳对账 2 月末结账 3 任务6.5 1月份月末处理及结账 任务6.5.1月末转账凭证生成、审核、记账 进行凭证生成时要注意： 1.独立转账的先生成凭证 2.相关转账的要等所有凭证审核记账后再生成凭证 3.要注意相关转账的先后顺序，转账凭证每月只生成一次即可 4.所有生成的凭证要审核、记账 任务6.5.2出纳对账 进行出纳对账时要注意： 1.银行对账期初的设置正确与否 2.手工对账时公司银行账和银行对账单要认真核对 任务6.5.3月末结账 注意 要会看工作报告 利用报表模版生成资产负债表 1 利用报表模版生成利润表 2 利用报表模版生成现金流量表 3 任务6.6 编制1月份报表 任务6.6 利用报表模版生成报表 和建账是所选行业一致 本部分内容由学生自己完成 注意 任务6.7 2—3月份业务实训 登记账簿 会计账簿的登记规则 1、登记会计账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入账内，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。 2、账簿登记完毕后，应在记账凭证上签名或盖章，并注明已经登账的符号表示已经记账，可避免重记、漏记。 3、账簿中书写的文字和数字应紧靠底线书写。 4、登记账簿用蓝黑墨水或者碳素墨水书写，不得使用圆珠笔。 5、凡需要结出余额的账户，结出余额后，应当在“借或贷”栏内写“平”字。 6、每一账页