关于股份制改革后国有独资商业银行信用风险管理问题的思考.docx

2004年以来国有独资商业银行陆续进行股份制改造，作为国有商业银行股 份制改造密不可分的重要组成部分——风险管理改革也已进入关键时刻。因此， 在卸掉沉重的历史包袱之后，构建一个组织科学、战略清晰.目标明确、职责到 位的风险管理体系，是现代商业银行在国际金融市场上谋求发展的最基本要求。 本文对从信用风险的成因、巴塞尔新资本协议对信用风险管理的要求、美国 和徳国商业银行风险管理模式和方法三方面进行分析，探索国有独资商业银行股 份制改革后如何改进信用风险管理，奠定参与国际银行业竞争的基础。 本文第一部分从外部和内部两个方面分析了国有独资商业银行信用风险成 因，其中外部因素包括社会信用体系不健全、政府干预过多、企业信用状况较差 等方面，内部因素包括国有独资商业银行治理结构不合理、经营理念落后、管理 模式非市场化、信用风险管理方法和技术落后等方面。 第二部分阐述了巴塞尔新资本协议我国银行业经营和管理的重要意义，介绍 了巴塞尔新资本协议的“三大支柱、一个核心”的主要内容和特点、重点分析了 巴塞尔新资本协议对银行信用风险管理的定义、要求和三种信用风险计量方法。 第三部分介绍了美国商业银行的风险管理体系，其中包括董事会与高管层的 职责、管理框架、条线职责、风险测量、独立审计等几个方面，特别以花旗集团 为例，进一步说明了美国商业银行的风险管理模式。接着以徳意志银行为例，介 绍了德国商业银行的风险管理模式，其中包括风险管理原则、组织架构、风险管 理工具三个主要方面。从对以上两个银行风险管理案例的研究，总结西方先进商 业银行信用风险管理的普遍特点，以供借鉴。 第四部分针对以上分析，提出了国有独资商业银行股份制改革后信用风险管 理的几点建议：一是从单一的降低不良贷款为主，转向建立以股东长远利益最大 化为目标的信用风险管理理念，探索风险——收益平衡的管理方式，以经风险调 整的收益作为衡量和考核商业银行经营管理好与坏的标准；二是建立独立垂直的 风险管理机构，各层级的风险管理部门直接对上级风险管理部门负责和报告，理 顺风险管理路径，增强风险管理的独立性；三是引入经济资本管理的方式对业务 发展进行引导和约束，强化对风险资产总量的约束，硬化资本回报对经营管理的 约束，加强对业务结构调整的引导;四是加快研究内部评级法，建立完整连续的 约束，加强对业务结构调整的引导; 四是加快研究内部评级法，建立完整连续的 内部评级法数据库，研发适合国情和行情的风险计量模型，科学精确测算信用风 险，提高信用风险管理水平。 关键词：信用风险管理巴塞尔新资本协议风险管理体系内部评级法 ABSTRACT With the promoting of shareholding system reform in state-owned commercial bank since 2004, as one of the important parts of the shareholding system, its key time to reform the risk management system. After disburdening the historical baggage, state-owned commercial banks must construct a risk management system with scientific structure, clarifying strategy, clear aim. and great sense of responsibility, which is the basic requirement on modem commercial bank that wants to develop in international financial market. With the analysis of the causes of credit risk, the requirement on credit risk management in Basel Capital Accord II (for short Basel II )s and the mode and method of risk management in American and German commercial banks, the thesis researches how to promote the credit risk management to lay the foundation of participating in the international banking competition after shareholding