浅谈建筑施工企业工程项目的资金管理.docxVIP

浅谈建筑施工企业工程项目的资金管理 杨晋萍 摘 要;当前，我国经济发展由高速增长阶段转向高质量发展阶段，建筑业作为传统的国民经济的支柱产业，处于创新转型升级阶段，建筑施工企业要想借此战略机遇，实现企业的发展目标，离不开足够的营运资金的支持。营运资金在企业中最直观的体现就是良好的资金流，它是建筑施工企业生产经营、工程质量、生产安全以及维持企业正常运转的根本保证。提升资金管理工作的规范性与系统性，不仅能够促进建筑施工企业工程项目经济效益的实现，还能有效增强建筑施工企业的核心竞争力。建筑施工企业鉴于行业本身的特点，企业各级管理者对资金管理都比较重视，但尚存在一些管理漏洞和缺失。这些漏洞和缺失既有基于外部的环境因素，也有基于内部的环境因素;既有主观原因，也有客观原因。本文就当前建筑施工企业所处的内外部环境，并结合大中型建筑施工企业在实际资金管理工作中存在的问题，明确建筑施工企业资金管理工作的重要性，对建筑施工企业的资金管理工作进行研究，同时提出合理有效的建议，以供建筑施工企业同人参考。 关键词： 建筑施工企业;工程项目;资金管理 在当前竞争激烈的市场经济环境下，资产的多少往往是一个企业实力的象征，而资产质量的优劣，往往通过资产负债率、应收账款占营业收入的比重、存货占营业收入的比重等指标来衡量。影响这些指标的根本因素就是企业的资金流动性和资金周转率。所以，企业要保持健康稳步发展，就必须做好资金管理工作，要深入认识资金管理工作的重要性，不断创新企业内部管理的方式方法，完善相关制度，提高资金管理工作的质量，促进企业全面发展，从而实现企业的经济效益。 一、建筑施工企业工程项目资金管理的重要性 （一）资金管理工作是企业运转的基本保障，能够提升企业核心竞争力 伴随着经济的快速发展，我国已经进入新时期，对基础设施的建设需求也日益增加，这对于建筑施工企业来说既是机遇也是挑战。在激烈的市场竞争中，做好工程项目资金管理，可以优化资金配置，提高资金使用效率，减少项目资金供需矛盾，实现工程项目的经济效益。在整个生产经营过程中，工程项目的资金筹集、投入使用、工程款结算回收涉及建筑施工企业的各个部门，因此在某种意义上做好资金管理工作，不仅能保障企业正常运转，还能促进企业整体管理水平的提升，促进管理效益的实现，不断增强企业的核心竞争力，保障企业健康可持续发展。 （二）资金管理工作能够加快营运资金周转，降低企业的资金风险 加强资金管理，有利于加快营运资金周转。工程项目在施工过程中，无论是材料设备使用，还是分包工程结算以及人员工资、后勤管理等间接费用，都需要大量的资金投入。如加上开展多项目生产运作时，建筑施工企业就会面临资金短缺的风险。近年来，企业资金面的匮乏导致施工项目寸步难行，不少优质企业甚至退出了历史舞台，由此可见资金管理是否有效会直接影响到企业的生存与发展。这就要求企业在工程开始前就要结合施工项目的特点，制定完善的资金使用计划，以避免施工过程中由于资金不足而导致工期延误等情况。 （三）资金管理能使企业更从容地适应环境变化，增强企业的竞争力 建筑施工企业的工程项目遍布全国各个省市，国家层面和地方层面在税收、土地、环保、消防等方面都有政策条例，并存在较大的不确定性。所以建筑施工企业应及时根据工程项目所处的经济环境、政策环境以及地理环境，调整经营策略，制定相关的应对措施。资金是各项经营业务活动的“血液”，是确保企业、策略、措施有效落实的前提和基础。加强资金全过程、全方位管理能够帮助企业更好地适应外部各自环境的变化，增强企业的竞争力。 二、建筑企业工程项目资金管理存在的问题 （一）“资金集中”难以真正落实，集中性不强 由于建筑施工企业行业的特点，一般情况下对资金管理重视度较高，但在实际工作中，企业对所属各工程项目的管理，側重于对各项目财务信息的获取，其来源仅限于项目财务账目和财务报表，不能随时掌握工程项目银行账户实际余额。账面资金余额与银行实际余额往往不相等，这就容易出现资金经常处于集中性不强的状态，最终影响建筑施工企业资金统一管理的优化配置。其原因主要有以下两个方面：一是工程项目资金的实际收支否能及时全部反映在账面上，主要基于项目财务人员的认知和责任;二是业主对工程项目资金进行监管，要求项目资金专门用于项目施工建设，甚至项目支付每一笔钱都要经过业主批准才能支付。 （二）建筑市场竞争和行业常态导致工程款回流难，清收工作成效甚微 建筑工程市场竞争日益激烈，形势复杂，建筑施工企业为了开拓市场、提升市场份额，垫资施工、低价中标已成常态，即使中标部分现汇项目，也是建设方以工程完成量的百分比进行计量支付。此外，中标后，每期计量都要扣工程质保金、