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（财务知识）财务管
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财务管理——应收账款管理
目录
1 概述 5
2 业务流程结构 6
3 应收账款管理 7
3.1 开票及应收款管理流程（与销售集成）7
3.1.1 自动开票7
3.1.2 复核发票 13
3.1.3 创建会计科目 16
3.1.4 打印应收发票凭证 20
3.1.5 核销预收款（有预收款）27
3.1.6 收款及核销流程（无预收款）27
3.1.7 相关会计分录 27
3.2 开票及应收款管理流程（未集成）28
3.2.1 录入应收发票28
3.2.2 创建会计科目 35
3.2.3 打印应收发票凭证 35
3.2.4 相关会计分录 35
3.3 贷记事务处理 36
3.3.1 贷记应收事务处理 36
3.3.2 创建会计科目 41
3.3.3 打印应收发票凭证 41
3.3.4 相关会计分录 41
3.4 收款及核销流程（标准收款）42
3.4.1 标准收款及核销发票 42
3.4.2 创建会计科目 45
3.4.3 打印收款凭证 49
3.4.4 查询收款 49
3.4.5 冲销收款 52
3.4.6 相关会计分录 55
3.5 杂项收款流程55
3.5.1 录入杂项收款56
3.5.2 创建会计科目 58
3.5.3 打印收款凭证 58
3.5.4 相关会计分录 58
3.6 应收票据处理流程 59
3.6.1 应收票据收款 59
3.6.2 创建会计科目 62
3.6.3 打印应收票据收款凭证 62
3.6.4 预收票据收款 62
3.6.5 创建会计科目 65
3.6.6 打印预收票据凭证 65
3.6.7 应收票据到期收款 65
3.6.8 应收票据贴现 66
3.6.9 应收票据背书 66
3.6.10 相关会计分录 66
3.7 预收款处理流程 68
3.7.1 录入预收款68
3.7.2 创建会计科目 71
3.7.3 打印预收款凭证 71
3.7.4 录入应收发票71
3.7.5 预收款核销发票 71
3.7.6 编制预收账款明细表 74
3.7.7 相关会计分录 78
3.8 应收款催收流程 79
3.8.1 生成客户逾期款明细表（客户余额重估报表）79
3.8.2 收款与核销流程 83
3.8.3 应收账款坏账处理流程 83
3.9 应收款对账流程 84
3.9.1 查询客户余额 84
3.10 应收坏账处理流程 85
3.10.1 运行账龄分析表 85
3.10.2 计提坏账准备 85
3.10.3 确认应收账款坏账 85
3.10.4 创建发票调整会计科目 89
3.10.5 打印发票调整凭证 93
3.10.6 冲回坏账确认应收款 93
3.10.7 创建冲回坏账会计科目 97
3.10.8 打印冲回坏账凭证 98
3.11 虚拟发票流程 99
3.11.1 录入虚拟发票99
3.11.2 创建会计科目 106
3.11.3 关会计分录 106
3.12 虚拟收款及核销发票 107
3.12.1 录入虚拟收款 107
3.12.2 创建会计科目 111
3.12.3 关会计分录 111
3.13 预收款退款流程 111
3.13.1 录入预收款凭证并收款 112
3.13.2 录入发票 112
3.13.3 核销预收款 112
3.13.4 录入退款虚拟发票 112
3.13.5 核销剩余预收款 120
3.13.6 总账做退款凭证 123
3.
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