2021国内结算与现金管理业务概述.ppt

支 票 ? 二、现金支票业务的处理 ? 1 、支票是否是统一规定印制的凭证，支票是否真实，提 示付款期限是否超过； ? 2 、支票填明的收款人名称是否为该收款人，收款人是否 在支票背面“收款人签章”处签章，其签章是否与收款 人名称一致： ? 3 、出票人的签章是否符合规定，与预留银行签章是否相 符，使用支付密码的，其密码是否正确； ? 4 、支票的大小写金额是否一致； 支 票 ? 5 、支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期 、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原 记载人签章证明； ? 6 、出票人账户是否有足够支付的款项； ? 7 、支取的现金是否符合国家现金管理的规定。 ? 收款人为个人的，还应审查其身份证件，是否在支票背 面“收款人签章”处注明身份证件名称、号码及发证机 关。 支 票 ? 三、支票挂失业务处理： ? （一）支票遗失，失票人到出票人开户银行请求挂失时 ，应当提交一式三联“挂失支付通知书”。 ? （二）出票人开户银行应审查“挂失止付通知书”是否 详细填明支票遗失的时间、地点、原因；支票号码、金 额、出票日期、付款人名称、收款人名称；挂失止付人 的名称、营业场所或住所以及联系方式，缺少上述内容 之一的银行不予办理挂失。 ? （三 ) 开户行按规定审查无误并确认支票未付款的，在第 一联挂失止付通知书上加盖业务公章作为受理回单交给 失票人，第二、三联在挂失登记簿上进行登记后专夹保 管。 支 票 ? ( 四 ) 在系统中对出票人的“第×号支票”执行支票挂 失交易，凭以掌握止付。付款人或代理付款人自收到 挂失止付通知书之日起 12 日内没有收到人民法院的止 付通知书的，自第 13 日起，持票人提示付款并依法向 持票人付款的，开户银行不承担责任。 ? ( 五 ) 失票人申请挂失止付前，支票已付款，除恶意或 重大过失情况，银行不承担责任。 支 票 ? 风险控制要点： ? （一） 出票人账户金额不足支付时银行一律不予垫款，对 签发空头支票的出票人按法律、法规、监管规定关于对 签发空头支票行为实施处罚的相关规定处理。 ? （二） 发售支票应在系统中及时记录，并进行逐笔销号 控制 , 以防他人冒用 ? （三 ) 支票的出票人在支票上的签章应为其预留银行的印 鉴，使用支付密码的，支付密码应正确。 ? ( 四） 出票人的签章应符合规定，应与银行预留印鉴相 符。 ? （五） 支票必须记载事项是否齐全、清晰，出票大小写 金额是否一致。支票的提示付款期限自出票日起 10 日， 超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受 理。 支 票 ? （六） 现金支票不能背书转让，转账支票背书必须连续 。使用粘单的，粘单上第一记载人，应当在票据和粘单 的粘接处签章。 ? （七） 现金支票付款时，支票填写的用途和提取的金额 应符合现金管理的规定。 ? （八） 持票人委托开户银行收款时，必须在支票背面作 委托收款背书，背书签章应与银行预留印签相符。银行 应通过票据交换，坚持“收妥入账，不予垫款”。 ? （九） 严格审核支票与所附进账单金额、名称及其他要 素是否一致。 ? （十） 已挂失止付的支票，银行应严格审查防止冒领。 ? （十一） 客户申请办理挂失止付时，已经银行支付的， 银行不予受理。 国内结算与现金管理业务概述 王 菁 2 （二）票据业务 （一）人民币单位银行结算账户 国内结算业务概述 3 2 、单位银行结算账户的使用和管理 1 、单位银行结算账户的开立 一、人民币单位银行结算账户 单位银行结算账户的开立、种类 ? 人民币单位银行结算账户 ( 简称单位银行结算账户 ) 是指 单位客户开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户 。 ? 单位客户是指在中国银行开立银行结算账户的机关、团 体、部队、企业、事业单位、其他组织以及个体工商户。 ? 个体工商户是指凭营业执照以字号或经营者姓名开立单 位银行结算账户的个体工商户。 ? 单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款 账户、专用存款账户、临时存款账户。 单位银行结算账户的开立 ? 基本存款账户是单位客户因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结 算账户（如企业法人、非法人企业、机关、军队、武警、社团、民办非企业 组织、外国驻华机构、居委会等） ? 一般存款账户是单位客户因借款或其他结算需要，