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完美 格式 整理
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财 务部日常 标准化工作流程
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财 务管理标准化按照 “统一规范、科 学合 理 、实事 求是 、分步实
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施 、稳 步推进的” 原则进行 。财 务管理标准化 主要包括 岗位职责标准
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化 、资金管理标准化 、会计核算 标准化 、成本管理标准化 、司财产
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管理标准化 、财 务分析标准化 融、 资工作标准化 、会计档案管理标准化
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等内容 ,具体说明 如下 :
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1、岗位职责标准化 :
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按 司 《组织架构与 岗位职责手册》的 安排 ,在总 经理 、财 务总监的 领
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导下 ,根据 司发展的 实际情况配备财 务人员 ,各 岗位职责明确 、分工
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具体 ,各司 其职 、各负其责 。各 岗位既能有效沟通协作 ,也相互监督制
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约。
约。
2、资金管 理标准化 :
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2.1现金收付 标准化 :
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2.1.1实行收支 两条线管 理 ,严禁坐支 现金 。
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2.1.2现金收款要及时 开具相应票据并及时 入账 。
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2.1.3现金收款流程 :根据收款岗位 收到现金开具的 收据 (发票 )收款
2.1.3现金收款流程 :根据收款岗位 收到现金开具的 收据 (发票 )收款
—→检查 收据开具的日 期、金额 、大小写 、经办人签名—→在收据 (发
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票 )上签字—→将收据 “付款人”联 (或发票联 )给付款人—→凭记账
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联填制凭证并登记现金流水账 。
联填制凭证并登记现金流水账 。
2.1.4 为保 证现金的 安全,库存现金量最高不得超过 5000 元。
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. 专业资料分享 .
专业资料分享
WORD .
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完美 格式 整理
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2.1.5对 每笔超过 10000 元的 大额 现金支 出应提前 三天通知财 务管 理
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部 ,以便财 务管 理部提前
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