证券从业考试基础法规重点摘要.pdfVIP

精品文档 复习要点 自律组织： 1、交易所：对交易、会员、上市公司进行管理 2 、行业协会：对会员单位、执业人员进行管理，代办股份转让系统 3 、结算中心：证券 / 结算账户的开立、管理，证券持有人名册 / 权益登记，交易清算 / 交收管 理，受发行人委托派发证券权益，上述事项查询 公司经营原则：合法、自主、自负盈亏、接受国家宏观调控、实现保值增值 注册资本： 1、生产： 50 万 2 、商品批发： 50 万 3 、商品零售： 30 万 4 、科技 / 咨询： 10 万 权利机构：股东会；执行机构：董事会；监督机构：监事会 股权回购请求情况： 1、5 年盈利不分配利润 2 、公司合并、分立 3 、营业到期该解散，股东通过修改章程使公司存续 4 、60 天不能达成回购协议，决议起 90 天内可上诉 股份公司发起设立程序：批准 -订立章程 -发起人认购股份 -缴款 -选取董事监事 -注册 股份公司募集设立程序： 订立章程 -发起人认购股份 -募股 -创立大会 -注册 （发起人股份：35%） 股份发行原则：公平公正原则、同股同价原则 股份转让： 1、发起人 3 年不得转让 2 、董事 / 监事 / 经理任职期间不得转让 3 、在法定交易场所转让 4 、记名股票以背书方式转让 5 、除公司合并分立，公司不得收购自家股份 外部转让： 30 日答复期，无答复代表同意，不同意必须购买， 20 日不购买代表放弃 财务会计报告在召开股东大会年会的 20 日公开 法定公积金： 1、用语弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加注册资本 2 、当年税后利润 10% 3 、累积 注册资本 50%可以不再提取， 法定公积金不足以弥补以前年度亏损的， 应当先用当 年利润弥补亏损 . 精品文档 4 、法定公积金转为资本时，不得用于弥补亏损，留存该项公积金 转增前公司注册资本的 25%。 虚报注册资本、欺诈取得公司登记、续保出资的法律责任 1. 责令改正 2. 虚报注册资本：虚报金额 5%-15% 3. 虚报资料或欺诈事实公司： 5-50 万 4. 撤销公司登记 5. 吊销营业执照 抽逃出资法律责任 1． 公司成立后，抽逃出资，在其抽逃资本范围内承担清偿责任 2 ． 公司成立之初， 尚未正常经营之前即抽逃资本， 使公司净资产达不到法定最低注册限额， 由股东承担无限清偿责任。 另立账簿、财务报告虚假记载的法律责任 1. 另设账簿：由县级以上人民政府财政部门责令改正， 5-50 万，构成犯罪的，依法追究刑 事责任。 2. 责任人员： 3-30 万罚款 发行和交易——三公原则 股票发行： 1、发起人认购 拟发行股本总额 35% 2 、发起人认购 3000 万 3 、＜4 亿：公开发行＞ 25%，员工认购＜ 10%/ 4 、＞4 亿：公开发行＞ 10% 5 、发起人在近 3 年内没有重大违法行为，近 3 年财务会计文件无虚假记载、重大违法行为 6 、上市申请 20 个工作日作出审批，近 2 年财务报告， 2 名以上注会签审计报告 债券的发行： 1、股份公司净资产 ≥3000万 2 、有限公司 ≥6000万 3 、累积债券余额不超过公司净资产 40% 4 、近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年利息 5 、1 年以上， 5000 万可申请上市 承销团：发行的证券的票面总额达到 5000 万须组成承销团 主承销人： 1、主要负责人