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财务如何加强资金管理 企业财务资金信息是各类信息的交汇点，也是支撑经营决 策的基础。企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理 为中心的理念，已成为目前企业界的共识。 一、加强资金协同的管理 资金是企业发展运行的 “血液”，所以企业要保持良好的 协同发展，就必须充分发挥资金运用的协同效应。资金协同的 管理主要做到以下几点:一是战术资金与战略资金之间要有合 理的比例关系;二是各部门业务经营资金有统—、合理的规划; 三是对不同职能之间的资金投入要保持合理的比例关系，对不 同产品之间的资金投放要保持合理的比例关系;四是企业内部 各部门之间的资金要进行相互调剂、相互融通;五是企业内外 部资金利用和投放要保持一定的比例;六是与企业外部的企业 或合作者共同协调和投放资金，达到成果共享，利益均沾的双 赢局面。特别是与竞争者的协调，会起到单纯竞争起不到的作 用。由于企业各要素之间相互依存、相互作用，因而，每一个 要素的贡献大小都取决于其他要素的支持与配合的程度。现代 协同理论认为，协同将导致整个系统的稳定和有序，从而放大 系统的功效。 二、加强资金效益的管理 加强资金效益的管理是指企业应尽可能将资金投放到提高 企业盈利能力的项目上，使更多的资金参与周转。当然，效益 性与企业资金的流动性存在一定的矛盾，往往获利大的项目占 用时间长，变现能力慢，风险较大。为了满足流动性的要求 (如偿债，支付各种款项，对付意外事件等)，企业只有将部分 1 货币资金投放于获利性较小但流动性强、风险低的项目上，才 能应付短期偿付的需要。 因而必须将资金划分为两部分:一部分用于日常的经营活 动并长期占用，称为永久性资金。另一部分作为流动性资金占 用，随着业务对资金需要的增减而变化，充裕时可以用于短期 投资获利。需要明确的是效益性原则不是第一位的，必须考虑 到财务管理中成本效益的原则，在保证不会出现流动性风险的 情况下追求效益性。 三、加强资金时机的管理 加强资金时机的管理就是要求企业的资金投放与管理不能 一成不变，而必须及时根据企业外部环境和对手的变化等做出 相应调整。当企业为了对有关重要产品的制造、营销和技术转 让等取得最有效率的控制、指挥和协调，以便使企业整体达到 其经营战略目标时，对货币资金的投放和管理宜采取集中控制; 而当各部门的经营和管理能力达到较为成熟的阶段，企业的发 展战略已经走向多元化运作时，各部门在生产经营内容上有较 大差异，部门经理和其他员工树立竞争观念的效率大大提高， 各部门能依靠自身组织结构及地域特点去捕捉更多的战略时机 时，为了提高各部门效率，节省资金成本，对货币资金的控制 宜采取分散管理，以充分调动其积极性。总结起来就是资金投 放要做到 “准时”和 “及时”，它必须和企业战略发展阶段、 发展步骤相吻合，逐步培育企业在市场中的核心竞争力。 四、加强资金集中的管理 加强资金集中的管理就是要保证在企业迅速而有效地控制 企业全部的资金，并使这些资金的利用合理化、最优化，达到 价值最大化的目的。可以说，网络的快速发展为资金集中管理 提供了便利的条件，简单的点击鼠标或语言指令就可以做到信 2 息共享、资金拨付。企业资金集中管理的实质是将各部门的资 金管理权限集中到企业总部，以方便整个企业资金的统筹管理 和使用。就是将分散在部门的账户中的闲散资金集中到企业总 部指定的银行账户中，这样就聚合了资金资源，形成了资金的 规模优势。 对处于发展状态中的企业，资金相对来说属于稀缺资源， 需要较多的投入，为了降低资金闲置率和资金利用风险必须把 资金集中投放于个别具有重要战略价值，对竞争成功具有决定 性的方向上以形成超过竞争对手的差别优势，使企业在竞争中 处于有利地位。并且，由于企业组织管理的多层性与分散性， 特别在不同的国家和地区，过于分散的资金使各分支机构具有 更多的灵活性，但相应带来的是资金的风险性和成本的加大， 分散的大量闲置的资金难以形成独特的优势力量，易导致因竞 争能量耗竭而失败。最后，根据国外公司成功的经验并结合我 国企业的发展经验，采取集中性资金管理是企业发展阶段相对 较好的选择。 五、加强资金安全的管理 加强资金安全的管理就是企业在利用网络化快捷等特点的 同时，充分考虑