财务人员工作职能及流程.pdfVIP

出纳人员工作职责 一、负责办理现金、银行收、付款业务，妥善保管现金及收据、支票等资金往来票证。 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任 人负责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章。多付或少付金额，由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行，不得坐支。 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。 下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借 款，引起纠纷，由责任人自负。 二、真贯彻国家现金管理条例、银行结算管理制度和总部收支两条线货币资金管理制度，规 范资金流向和流量，不得坐支现金。 三、办理收、付款业务时，坚持见票付款、收款开票的原则。 四、严格执行支票使用管理制度，设立支票备查簿，完善支票使用审批手续。 五、负责员工报销和备用金管理。 报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据 外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。 4、支付证明单上填写的项目是否超过3 项。若超过，应重填。 5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。 6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销 六、根据会计凭证逐笔登记现金（分收入和支出）及银行存款日记帐，日清日结。每日核对 库存现金，做到帐实相符，出现差异及时汇报，作出处理。 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度 资金。每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 七、及时准确传递收付款单据，由核算会计进行帐务处理，签章确认收付款凭证 八、月末与总帐核对现金和银行存款余额，按规定进行现金盘点和编制银行存款余额调节表， 交财务主管审核。 九、负责银行承兑汇票的收付、核对及登记工作。 十、任公司办税员，负责购买发票收据、办理红字发票申请单等涉税事项。 1 十一、保守本单位的商业秘密。 抄、报税说明： 抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票 使用的IC 卡中，然后将IC 卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中. 以便和取 得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票 比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。 报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工 程所属的开票、认证两个系统的工作，具体操作顺序如下： 1、抄税： 抄税写IC 卡-→打印各种报表-→报税 A 、抄税起始日正常抄税处理; 进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→ 插入IC 卡，确认-→正常抄写IC 卡成功 B 、重复抄上月旧税： 进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→ 插入IC 卡，确认-→抄上月旧税成功 C、金税卡状态查询 进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息 2 、报税：将抄税后的IC 卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受 理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC 卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。 3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗 口办理即可. 增值税专用发票开出 90 天内认证有效.当月认证的必须在当月抵 扣。 出纳工作的每日流程一般是： （1）上班第一时间，列明昨日未办完事项，检查现金库存，查询银行存款余额。 （2）请示领导或财务主管对当日资金的收支安排，在当日工