财政所风险点剖析及措施.pdfVIP

财政所岗位风险点分析及措施 一、财务管理岗位廉政风险点主要有以下几个方面：1、坐收、 坐支、截留收入不入账，私设 “小金库”。2、违规发放津贴、补贴 和奖金。3、弄虚作假。4、不按照规定管理、使用发票、致使发票损 毁、丢失。5 预算支出管理不够规范，核定的项目经费支出存在随意 性，计划和控制的严谨性不强。6、资产管理制度执行不严，资产调 配、报废、闲置资产的管理不能精确到位。 二、财务出纳岗位廉政风险点分析。出纳工作职责主要是： 负责公司日常资金收支业务办理；有价票证的管理；托收签收；资金 划拨；严格遵守财经纪律，严格按照国家现金管理条例和银行结算制 度处理经济业务。其岗位廉政风险点主要是：1、隐瞒现金收入，据 为己有。2、未经批准私自将银行存款转出，挪做他用。3、改动报销 凭证，将他人已报账的凭证金额改大，骗取现金。4、在他人已报账 的凭证后插入粘贴支出票据，增大报销金额，骗取现金。5、抽取他 人前已报账凭证，重新报销一次，骗取现金。造成风险原因主要是： 出纳人员没有树立正确的人生观、价值观，缺乏良好的职业道德，经 不起金钱的诱惑，在金钱面前失去理智，置法律法规于不顾，中饱私 囊，满足一己之利。 三、防范财务关键岗位廉政风险点的相关措施。 1.加强财务法规学习，夯实理论基础。组织财务人员开展《会计 法》等财务相关法律、法规和财经纪律知识学习。提高财务人员理论 1 水平，做到从思想上重视、业务上熟练，为财务廉政风险防范打下坚 实基础。 2.规范管理，加强监督。严格执行国家会计基础规范要求，认真 落实资金管理的有关规定，制订了严格的内控制度和明细的岗位职 责，做到责任明确到人，管理落到实处。设置了岗位间的相互监督， 明确的职责分工有效的制约了工作权力的使用。加强财务公开制度， 将各项经费支出情况及时张贴公示栏，以便干部职工监督。 3.全面落实 “收支两条线”，严格执行 “罚缴分离”。所有收 费全部纳入财务管理，做到及时、足额上缴行政性收费和罚没款。按 照建设节约型机关的要求，加强预算管理，坚持经费跟着预算走，严 格按上级拨款项目安排财务收支，把日常开支纳入到制度化、规范化 的管理轨道。 4.加强对现金、票据、固定资产的管理。建立健全有关现金、票 据、固定资产的管理制度，开展定期核查，从日常工作中防止和杜绝 各类不廉洁行为的发生。 2