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财务管理模拟实验报告 ——财务总监 13 级财会六班 刘琼 04 组 2013510616 一、实验过程 在为期一周的财务管理沙盘实验中，我们进行六年的公司模拟经营，我担任 本组的财务总监。财务总监是这艘大船上的保驾护航员，负责编制综合费用明细 表，每年末负责编制财务报表（资产负债表、利润表），还有协助总裁做好财务 决策。我既是CEO 的得力助手，在日常业务中与CEO 并肩作战，及时监督企业的 运作状况，必要时给予企业一个合理的建议；又要与运营总监进行有效的沟通， 听取关于生产的规划方案，并给予最有利的支持；还要合理安排并支付采购总监 拟订的采购计划 第一年，首先进行了广告费的投放，进行新产品的研发，投资了乙产品的生 产线建设，市场开拓，进行ISO 认证这些主要活动，年末取得了长期借款，但后 来发现贷款太保守，以至于第二年第三年资金运转困难。由于生产能力不足，获 得的订单不够弥补成本费用，导致公司亏损。第二年继续投入广告费，研发产品， 包括乙产品和丙产品，在原有基础上扩大生产，租厂房，建生产线，筹集更多的 资金，但由于市场预测不准，没有抢到足够大额利润的订单，公司处于资金紧缩 状态，并且继续亏损。到了第三年，资金问题明显地表露出来，由于前两年没有 很好的盈利，第三年末资金周转困难，本组不得不卖了厂房以维持正常公司营运。 第四年正常维持公司营运，年租金达到历史最高。第五年继续投放广告费，本组 正确预测市场，拿到可观的订单，生产能力比较强，一切成本费用正常投放，保 持公司的继续发展，公司同期营业利润高。第六年在连续三年盈利的基础上发行 了股票、债券，筹集了大量资金，将厂房买回，公司规模达到一定程度，公司生 产能力有力很大改观，未来发展前景良好。 在六年的公司经营建设中，在适应期时，我们没有及时的更换生产线，手工 线与半自动线生产周期长，导致生产能力跟不上。生产能力低，至使在订单的选 择上受到了很大限制。没有足够的订单，就获得可观的收益，只能弥补固定费用， 不能及时投资生产线、产房扩大生产，盈利就会成为奢望。另外，公司初期应该 筹集足够的资金以保证公司的正常生产营运，所以贷款应该充分，这一点上，本 组有些失策。 二、实验心得 虽然我只是参加了短短的一个星期的实习，但在这实习中学到了很多在课堂 上根本就学不到的知识,受益非浅。做财务管理工作，如果仅仅是学书本上的知 识是远远不够的，工作的经验是及其重要的。实际工作过程中需要灵活的应用能 力，把所学知识应用到实习当中去。可以说没有实习的学习是非常狭隘的，也是 不利于财务管理工作的，所以我很重视实习，它让我受益匪浅。我有以下几点感 悟： （一）、在这次沙盘实验里面，可以看到公司的现金流量、应收账款、工资费 用、折旧费、生产线、市场认证、等运营指标，怎样让公司走向更美好的明天， 不仅需要全体团结协作，还要有精明能干的CEO，指定一个整体的运营规划；精 打细算的财务总监，编制报表以控制资金；纵观市场的销售总监，提高产品的市 1 场占有率和收益率；熟悉广告费的市场总监，调整和控制广告费的投入；精确材 料的供应总监，在控制成本的情况下保证原料的供应。 （二）、融资渠道的正确应用是至关重要的，向银行贷款其实是有利于企业的 资金周转的，对企业起到的作用是不可忽视的，一定程度的负债对于企业来说并 非不是件好事，它可以起到杠杆的作用。 （三）、注重团队协作，团队精神。每一个角色都要各负其责，才能使整体得 到最大的发挥。 综观这六年的生产经营情况，本人认为我们企业的生产经营存在很多问题： 第一、整个企业所有部门的成员虽然有信心将企业经营蒸蒸日上，但是，初 来乍到，新手上路大家都是第一次接触，没有一个统一方向导致六年经营出现不 少问题； 第二、第一年的时候，大家没有制定出一个很好的长远计划来确定我们六年 的经营计划。虽说计划远远赶不上变化，但是确定企业的经营目标有助于企业在 实际操作时手忙脚乱，不知道自己究竟是想先盈利还是先偿债，盈利是通过什么 样的手段来实现，而我们在以后的经营过程中就出现了上述问题； 第三、在财务报表填写计算过程中大家没有真正的各司其职，没有做到理性 分析，导致不能准确预测市场。 沙盘模拟实习是集知识性、趣味性、对