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第二章货币资金 一.单项选择题 1 2 3 1 5 6 7 8 9 10 C A B A D C D B C B 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 B A D A D B D D C D 21 22 23 B C D 二.多项选择题 1 2 3 ?1 5 6 7 8 9 10 ABC ABCD BCD ABCD ABCD ABC BCD BC ABCD ABCD 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 ACD AC BC ABC ABCD AB BC BD CD ABD 三.判断题 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 J J X J X X V J X V 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 X X X X X J X X X X 21 22 23 24 25 26 27 28 X X X X X J X X 四、业务实训题 实训一 1?开设库存现金日记账，并登记期初余额为3 800元； 2.根据经济业务编制会计分录： 1日，签发现金支票，从银行提取现金5 000元备用。 借：库存现金 5 000 贷：银行存款 5 000 2 B,以现金拨付总务科周转金2 000元。 借：其他应收款 2 000 贷：库存现金 2 000 （3） 3日，接受某个人投资者投入现金80 000元，填写“进账单”，将上述款项送 存银行。 借：库存现金 80 000 贷：实收资本——某人 80 000 借：银行存款80 000 贷：库存现金80 000 （4） 7 B,签发现金支票，从银行提现，发放职工工资30 000元。 借：库存现金30 000 贷：银行存款30 000 借：应付职工薪酬30 000 贷：库存现金30 000 （5） 8日，以现金支付职工个人劳务报酬款项2 700元。 借：应付职工薪酬2 700 TOC \o 1-5 \h \z 贷：库存现金 2 700 （6） 8 B,以现金发放职工奖金3 500元。 借：应付职工薪酬3 500 贷：库存现金 3 500 （7） 8 0,签发现金支票从银行提现6 000元备用。 借：库存现金6 000 贷：银行存款 6 000 （8） 15日，现金短缺200元。经查明属于出纳员的责任，应有其赔偿。 借：待处理财产损溢一一待处理流动资产损溢200 贷：库存现金 200 借：其他应收款——出纳员200 贷：待处理财产损溢一一待处理流动资产损溢200 （9） 18日，收到销售商品货款4640元，其中增值税640元，款当日存银行。 借：库存现金 4640 贷：主营业务收入4000 应交税费一一应交增值税（销项税额）640 借：银行存款4 640 贷：库存现金 4 640 （10） 18 0,业务员李林预借差旅费3 000元，以现金付讫。 借：其他应收款一一李林3 000 TOC \o 1-5 \h \z 贷：库存现金 3 000 （11） 20日，以现金支付零星办公用品购置费380元。 借：管理费用一一办公费 380 贷：库存现金 380 （12） 28日，业务员李林出差归来，实报差旅费2 690元，余款交回现金。 借：管理费用 2 690 库存现金 310 贷：其他应收款——李林3 000 （13） 30 0,清查发现现金长款80元。转作企业营业外收入。 借：库存现金 80 贷：待处理财产损溢一一待处理流动资产损溢80 借：待处理财产损溢一一待处理流动资产损溢80 贷：营业外收入一一现金长款 80 根据会计分录，登记库存现金日记账。 库存现金日记账（简要） 2017 年 凭证 摘要 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 字 号 3 1 期初余额 借 3800. 00 1 1 提现备用 5000. 00 借 8800. 00 2 2 拨付总务科周转金 2000. 00 借 6800. 00 3 3 1/2 接受投资者投 80000.00 借 86800. 00 3 3 2/2 送存银行 80000. 00 借 6800. 00 7 4 1/2 提现 30000.00 借 36800. 00 7 4 2/2 发放职工工资 30000. 00 借 6800. 00 8 5 支付个人劳务报酬 2 700. 00 借 4100. 00 8 6 发放职工奖金 3 500. 00 借 600. 00 8 7 提现备用 6000. 00 借 6600. 00 15 8 1/2 现金短款 200. 00 借 6400. 00 18 9 1/2 销售收入 4640. 00 借 11040. 00 18 9 2/2 送存银行 4640. 00 借 6400. 00 18 10 付李林预借差旅娈 3 000. 00 借 3400. 00 20 1