教学课件 国际贸易惯例与规则实务(第三版）姚新超.ppt

* 代收行向付款人提示单据后，付款人按照交单条件，或付款赎单，或承兑赎单。承兑或付款后，付款人取得运输单据，凭此向承运人办理提货。 付款人是签订贸易合同的买方，其基本责任是当委托人提交合格的单据时，按合同的规定付款。但由于种种原因，经常出现进口商拒付的情况。拒付的原因主要有：进口商倒闭或无力付款；货物发运后进口地货价下跌；进口商认为货物与合同不符、包装不良等，要求降价；进口商事先未取得进口许可证，或未申请到外汇；单据确实存在与贸易合同不符之处等等。 * 若进口商在代收行提示单据后，认为单据合格并立即付款，代收行必须将付款情况通知托收行，不得延误。在付款通知中，代收行必须详细列明收妥的金额、扣除费用或开支，以及资金处理方法等。若进口商在代收行提示远期票据时作出承兑，则代收行有责任将承兑情况通知托收行，不得延误。 * （六）托收行接到付款后对委托人的责任与义务 托收行在托收指示寄出后，可根据邮程、代收行合理工作时间及付款期限等因素估计收汇日期，如即期D/P，计算托收指示自出口地银行到进口地银行的邮程是多少天，另加代收行代收款项的合理工作时间。在货款逾期一定时间时，应向代收行发函查询催收。对远期托收，应注意检查是否收到代收行回单及承兑通知，如未收到，应及时催询。若代收行寄还已承兑的远期汇票，应设专卷保管，并于到期前一个邮程寄交代收行收款。 * 三、托收下的融资 随着经济全球化的深入发展，以及各国金融业的开放，银行之间的竞争也更加激烈。能为客户提供更多更优质的服务则是银行的出路。在托收下，银行可以充分发挥自身优势为进出口商提供各种融资业务。如为出口商开展出口托收押汇业务，为进口商提供信托收据；在光票托收中，对金融票据办理贴现、买汇等业务。 * （一）出口托收押汇（Collection Bill of Purchased） 这种融资方式是托收银行买入出口商开立以进口商为付款人的跟单汇票以及随附的商业单据，将货款扣除利息及费用后，净额付给出口商，并通过联行或代理行向进口商收款的一种融资方式。 * （二）信托收据（Trust Receipt, T/R） 信托收据是在远期D/P下，代收行在进口商对托收未付款时仅凭其提供的信托收据借出单据，便于他办理报关、提货及出售，取得的货款也属代收行所有。汇票到期后，进口商只能向代收行付款并赎回信托收据。这种方式是代收行对进口商提供资金融通的方便。凭信托收据借出单据后，其物权仍属代收行，进口商处于代管货物地位，他只是被信托人（Trustee）或代保管人（Bailee）。 * （三）买入票据 银行运用买入票据，使委托人在光票托收收妥之前能得到票据金额，扣除贴息及费用后的净额，便于委托人早日运用资金，这也是托收业务中融资的一种方式。 金融票据中包含的各类票据，由于收妥的把握不同，为了尽可能降低风险，托收行往往选择收妥有把握的票据。如银行出具的由另一家银行付款的银行支票，或银行出具由自己（分支联行）付款的本票最容易被接受按买汇处理。而对个人签发由银行付款的个人支票，由于有被拒付的可能，除非特殊批准，一般按光票托收办理。 * 四、托收方式的运用策略 托收是商业信用，缺少第三者作出付款的承诺。托收能否顺利收妥，一是要看收款人（出口商）提供的收款单据（金融票据或商业单据）是否能被付款人（进品商）所接受；二是要看付款人的资信、财力，如贸易项下还要看商品的质量与货价涨落等诸多因素。对各有关银行而言，在托收业务上，只是提供中介服务，并未作出非收妥不可或非付款不可的保证。但由于自身的差错、疏漏、延误而产生责任的后果，特别是在托收业务中提供的融资，由于审查不当、监管不利，亦会引起麻烦，甚至承担经济赔偿和遭受损失。 * 3.汇入行退汇 电汇、信汇汇出后，若收款人迟迟不来取款，超过一定时期，汇入行有权主动通知汇出行注销，办理退汇。 * 三、汇付当事人的责任 在汇付业务中，汇款人、收款人、汇出行和汇入行是四个主要当事人，他们通常要承担如下责任。 （一）汇款人的责任 汇款人（Remitter）在委托汇出行办理汇款时，要出具汇款申请书，该申请书是汇款人和汇出行之间的合同。汇款人在填写申请书时，应列明收款人名称、开户银行名称、地址、国别及账户的账号、汇款的货币及金额，使用电、信、票汇中的哪一种，以及必要的款项用途。另外，必须交付与汇款金额相一致并加计银行办理汇款所收费用的现金或有效的支款凭证。 * （二）汇出行的责任 自接受汇款申请书时起，汇款人与汇出行间的合同关系成立，汇出行(Remitting Bank)应完全按汇款申请书的内容与选定的汇款方式办理该笔汇出款。通常情况下，直到正确无误地把