强化公司治理行动方案.docVIP

強化公司治理行動方案 （草案） 92.109.142 具整林 執行事項 應增修法規 及其他事項 辦理機關 備註 壹、強化公司治理機制 一、健全內部控制制度 1 ?改進公司內部稽核單位 之位階，增加其獨立性 配合獨立董事或審計委員 會制度之建置，調整內部 稽核單位之位階 公開發行公司建 立內部控制制度 處理準則 93.6.30 （證券交易 法修正後辦 理） 財政部（證期會） 2?強化董事、監察人之選任 方式 （1） 法人及政府股東不得同 時指派董事及監察人 （2） 研訂董、監事提名方式 公司法 92.12.31 經濟部（商業司） 二、建立獨立■監事制度 1.開放實施董事會單軌制 授權公開發行（上市上櫃） 證券交易法 92.12.31 財政部（證期會） （尚未經「改革公司治理專案小組」委員確認） 带格式的：编号+级别：1 +编号样 式：1,2, 3,…+起始编号：1+对 齐方式：左侧+对齐位置：0厘米+ 制表符后于：0.5厘米+缩进位置：一 带格式的：编号+级别：1 +编号样 式：1,2, 3,…+起始编号：1+对 齐方式：左侧+对齐位置：0厘米+ 「制表符后于：0?5厘米+缩进位置： 具■措施 執行事項 應增修法規 及其他事項 辦理機關 備註 公司得於依法設置獨立董 事並設置審計委員會後， 得免設監察人 2落實獨立董事、監察人制度 修正相關法規以明定獨立 董事、監察人之職權、行 使方式以及報酬等事宜 證券交易法 92.12.31 財政部（證期會） 3.推行董監事責任保險 修正證券交易法，以明定公 司得為董監事購買責任保險 證券交易法 92.12.31 財政部（證期會） 4.公開發行公司得設置各專 業常設委員會以取代常 務董事會 證券交易法 92.12.31 財政部（證期會） 5.獨立董監事人才之引進 檢討修正公立大專院校教 員平得兼任獨立董監事之 各種限制規範，以善用學 界人才 92.12.31 財政部（證期會）、 行政院科技人才引 進與培育會報、教 育部、人事行政局 具矗措施 6.研議賦予公司得選擇以授 與認股權之方式給付董 監事之酬勞 三、強化資訊公開制度 1.促進股東會前置作業相關 文件之資訊透明度 .強化公司資訊揭露之品 質 執行事項 辦理機關 備註 92.12.31 經濟部（商業司）、 財政部（證期會） 由財政部研擬修訂證券交 易法以加強股東會前發送 （1）建請主管機關就上市上 櫃公司財務報表各科 目之定義予以釐清和 檢討現行金控公司合 併財務報表之揭露品 質 證券交易法 9212.34 92.12.31 財政部（證期會） 財政部（證期會） 94年底財政 部已發布金 融控股公司 財務報告編 製準則，並於 92年初請台 灣證券交易 所檢討修正 带格式的：编号+级别：1 +编号样 式：1,2, 3,…+起始编号：1+对 齐方式:左侧+对齐位置：0厘米+ 、-制表符后于：0.5厘米+缩进位置：「 带格式的：编号+级别：1 +编号样 式：1,2,3,??? +起始编号：1+对 齐方式:左侧+对齐位置：0厘米+ 、制表符后于：0.5厘米+缩进位置：. 具■措施 執行事項 應增修法規 及其他事項 辦理機關 備註 財務報表各 科目代碼，本 措施業已執 行完成。 （2）配合國際財務會計發展 趨勢及國內環境，檢討 財務會計準則第七號 公報有關應編入合併 財務報表之範圍相關 規定 財務會計準則第 七號公報「合併 財務報表」 持續辦理 財政部（證期會）、 會計研究發展基金 乙形成主動揭露公司治理 之文化 鼓勵企業自願性資訊揭露 持續辦理 財政部（證期會） 生3?加強業務資訊（轉投 督導證交所及櫃買中心修 臺灣證券交易所 92.12.31 財政部（證期會） * 带格式的：编号+级别：1 +编号样 式：1,2,3,... +起始编号：1 +对 齐方式:左侧+对齐位置：0厘米+ :制表符后于：0.5厘米+缩进位at：: 带格式的：编号+级别：1 +编号样 式:1,2,3,... +起始编号：1 +对 齐方式:左侧+对齐位置：0厘米+ .制表符后于：0.5厘米+缩进位置」 具矗措施 資、海外投資）揭露（內 容、標準） 執行事項 訂相關規章，以強化公開 發行公司大陸投資及海外 投資之資訊揭露丄亚墾 宣導 股份有限公司及 財團法人中華民 國櫃檯買賣中心 「對上市（櫃）公 司重大訊息之查 證暨公開處理程 序」、「上市（櫃） 公司重大訊息說 明記者會作業程 序」及「有價證券 上市（櫃）公司資 訊申報作業辦法」 辦理機關 備註 4..控制權變化資訊揭露 完成相關法規之修正以加公開發行公司年92.12.31 強公司對於控制權變化資 訊之揭露 報應行記載事項 準則公司募集發 財政部（證期會） 92年上半年 完成修正年報 及公開說明書 带格式的：编号+级别：1