商贸有限责任公司财务管理新规制度.docVIP

*****有限责任企业 财务管理制度 第一节 总则 第1条 为加强财务管理，依据国家相关法律、法规及财务制度，结合企业具体情况，制订本制度。 第2条 财务管理工作必需在加强宏观控制和微观搞活基础上，严格实施财经纪律，以提升经济效益，壮大企业经济实力为目标。 第3条 财务管理工作落实“勤俭办企业”方针，勤俭节省，精打细算，在企业经营中阻止铺张浪费和一切无须要开支，降低消耗，增加积累。 第二节 财务机构和财务人员 第4条 企业设置独立财务机构，配置专职财务人员。 第5条 企业财务机构：财务科，是企业财务管理部门。 第6条 财务科关键职责： 1、在企业总经理领导下，编制企业财务计划、资金计划和会计报表等，落实完成计划方法，对实施中存在问题提出改善方法，监督各项财务活动，考评生产经营结果，向总经理汇报工作。 2、审查企业基建、投资、贸易等发展项目及关键经济协议，对可行性汇报提出评定意见。 3、负责全企业资金融通调拔决议工作，经总经理签署后实施。 4、监督全企业财务管理和活动。 5、监督本部门会计人员实施国家财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，阻止不符合财经法令、不讲经济效益，不实施计划和违反财经纪律事项，并向总经理汇报。 6、对财务人员调动、任免、晋升、奖惩等提出提议、评定，报总经理同意后实施。 7、负责本部门财务人员培训工作，不停提升财务人员素质和业务水平。 第7条 计划财务科科长领导计划财务科工作，在总经理领导下开展工作。 第8条 财务科科长职责： 1、主持计划财务科工作，领导财务人员实施岗位责任制，切实完成各项会计业务工作。 2、实施总经理相关财务工作决定，控制和降低企业经营成本，审核监督资金动用，立即、正确、完整地核实生产经营结果，考评计划实施情况，按期（月、季、年度）向总经理提供数据、资料和财务分析汇报。 3、计划经营资金，负责企业资金使用，计划审批，报批和资金筹措工作。 4、编制审核多种会计报表，主持企业财产清查工作。 5、参与企业新项目，重大投资，关键经济协议可行性研究。 6、协调处理对内对外关系。 第9条 财务部门建立稽查制度，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务项目标登记工作。 第10条 财务人员要认真实施岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反应和严格监督各项经济活动。 记账、算账、报账必需做到手续完备、内容真实，数字正确，账目清楚，日清月结，按期报账。 第11条 企业领导要切实保障财务人员依法行使职权和推行职责。 第12条 财务人员在办理会计事务中，必需坚持标准，照章办事，对于违反财经纪律和财务制度事项，必需拒绝付款、报销或实施，并立即向主管领导汇报。 严禁任何人对坚持标准财务人员进行打击报复，企业对坚持标准财务人员给予表彰和奖励。 第13条 财务人员调动工作或因故离职，必需和接替人员办理交接手续；没有办清交接手续，不得离职，也不得中止会计工作。 移交交接具体包含：移交人经管会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。 移交必需进行监交，通常财务人员交接，由计划财务科科长进行监交；计划财务科科长交接，由总经理进行监交。 第三节 会计核实标准 第14条 企业实施《中国会计法》、《企业会计准则》和《会计基础工作规范》等法律法规中相关会计核实通常标准，会计凭证和账簿，财产清查，成本核实等事项要求。 第15条 企业采取国家要求会计制度会计科目和会计报表，并按相关要求办理会计事务。 第16条 记账方法采取借贷记账法，记账标准采取权责发生制，以人民币为记账本位币。 第17条 一切会计凭证、账簿、报表中多种文字统计必需用汉字记载；数字用阿拉伯数字记载。记载、书写必需使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 第18条 企业采取会计处理方法，前后各期必需一致。 第四节 资金管理 第19条 计划财务科要加强对资金管理，预防损失，杜绝浪费，合理利用，提升效益。 第20条 银行账户必需遵守银行要求开设和使用，银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支，转账套现。 第21条 银行账户账号必需保密，非因业务需要不准外泄。 第22条 银行账户印鉴使用实施2章分管并用制。即：财务章由出纳保管，法定代表人私章由本人保管，不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托她人代管。 第23条 单位库存现金不得超出3000元，超出部分当日下午下班前送存银行，严禁坐支现金。 第24条 一切现金收付，必需收付有凭据。 第25条 严禁私设小金库，严禁公款存入私人账户，严禁使用两本账或账外有账。 第五节 工资及奖金 第26条 企业实施“按劳取酬，多劳多得”分配制度。 第27条 职员工资标准及奖励方法由企管科提出方案，报