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2012年S 省A 市商业银行次级信贷 2012年S 省A 市商业银行次级信贷 业务审计实施方案 业务审计实施方案 单位名称 （公章）： 单位名称 （公章）： 项 目负责人： 罗 辑 项 目负责人： 罗 辑 撰写人： 罗 辑 撰写人： 罗 辑 联系电话： 联系电话： 电子邮箱： 电子邮箱： 二零一二年四月一十 日 二零一二年四月一十 日 目录 目录 一、审计项 目………………………………………………… 一、审计项 目………………………………………………… 二、编制依据………………………………………………… 二、编制依据………………………………………………… 三、被审计单位基本情况…………………………………… 三、被审计单位基本情况…………………………………… 四、审计 目的………………………………………………… 四、审计 目的………………………………………………… 五、审计范围和内容………………………………………… 五、审计范围和内容………………………………………… 六、重要性水平的确定和审计风险的评估………………… 六、重要性水平的确定和审计风险的评估………………… 七、审计时间、组织安排与预算费用……………………… 七、审计时间、组织安排与预算费用……………………… 八、具体审计方法和程序………………………………… 八、具体审计方法和程序………………………………… 九、审计风险评估与防范…………………………………… 九、审计风险评估与防范…………………………………… 十、审计纪律与要求………………………………………… 十、审计纪律与要求………………………………………… 2012年S 省商业银行次级信贷业务 2012年S 省商业银行次级信贷业务 审计实施方案 审计实施方案 一、 审计项目 一、 审计项目 S 省 A 市商业银行 2012 年次级信贷业务审计。 S 省 A 市商业银行 2012 年次级信贷业务审计。 二、 编制依据 二、 编制依据 依据 《中华人民共和国商业银行法》、 《贷款通则》、中国银行业监督 依据 《中华人民共和国商业银行法》、 《贷款通则》、中国银行业监督 管理委员会 《商业银行授信工作尽职指引》和 《S 省商业银行信贷管理手册》编 管理委员会 《商业银行授信工作尽职指引》和 《S 省商业银行信贷管理手册》编 制该审计实施方案。 制该审计实施方案。 三、 被审计单位基本情况 三、 被审计单位基本情况 A 市商业银行是一家地处我国中部城市的零销商业银行，成立于 1997 A 市商业银行是一家地处我国中部城市的零销商业银行，成立于 1997 年，现有在职职工 3000 余人， 16 个支行。截止 2010 年 10 月 30 日，全行总资 年，现有在职职工 3000 余人， 16 个支行。截止 2010 年 10 月 30 日，全行总资 产达 560 亿元，各项存款达 23.5 亿元，信贷达到 18 亿元，存款规模和市场份额 产达 560 亿元，各项存款达 23.5 亿元，信贷达