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出纳管理制度与流程 出纳管理制度与流程目的通过制定出纳管理制度与流程指导和 规范出纳人员日常作业行为。 范围出纳工作人员。 职责出纳负责现金、银行存款的收支明细收据、销售订单管理。 规定出纳工作目标出纳工作作风及态度。 出纳管理规定办理现金收付和银行结算业务现金营业款入账：营 业收入存入指定的银行账户（该账户视同现金库）①核对现金：当日 银行账户入账的现金营业收入同存入银行的现金回单核对无误签字 确认②登记当日现金营业收入。 其他收入入账：除营业收入之外的其他收入①收款：验钞清点金 额②开具收据： 如数开具收款收据注明收款原因缴款人签字确认缴款 联给缴款人③入账：根据收据金额入账。 费用支付①封面整洁：费用付款单整洁、字迹清晰、无涂改②签 字齐全：总经理、主任、会计及报销人签字完善③付款：按报销金额 付款收款人签字网上汇款打印 “转帐成功回单”并粘贴在付款单上出 纳加盖现金付讫章④入帐：根据付款金额入帐。 借款①借款人持借支单由领导审核签字出纳按借支单金额支付② 帐目处理：会计注明帐目处理方案。 银行账户收付款收款（建行） ：根据 POS 机银行帐户收到的收入 登记 POS机银行存款明细帐。 转款 （农行）：凭经采购及会计签字确认的订货单和供应商回传付 款凭证付款根据“转帐成功的回单”进行帐目处理。 登记现金和银行存款日记账现金日记帐、银行存款日记帐①根据 收、付、转款凭证登记帐簿②做到帐实、帐帐相符。 登记现金流水电子表格根据收、付、转凭证在电脑上按类别登记 现金流水帐。 资金、凭证的管理、保管要确保资金其安全如有短缺要负赔偿责 任要保守保险柜密码的机密资金不得超过核定的限额超过部分要及 时存入银行不得以 “白条”抵充库存现金更不得任意挪用现金日清营 业终了根据现金日记帐核对现金做到钱帐一致。 月结月未终了同会计核对现金日记帐、同银行核对银行对帐单帐 实相符会计签字确认帐实不符查找原因直到相符。 原始凭证视同现金保管登记现金日记帐、银行存款日记帐和现金 流水电子表格后交给会计作帐做好销售订单及收据的领取、 签收、查 验、保管工作办公室卫生、安全管理（含门襟）办公室内设施、设备 按指定区域进行整理达到整齐、 整洁、干净、卫生、合理摆放的要求。 卫生工作可以在空余时间和每天上午下班和下午下班前进行。 安全每天下班后应检查门窗是否关闭异常情况及时处理和报告。 门禁管理：非办公室人员谢绝入内。 办公室内严禁吸烟和禁止明火发现一例立即报告处理。 出纳工作作风及态度出纳工作人员应该培养良好的工作习惯和工 作作风形成良好的工作态度。 出纳工作人员倡导细心（严谨） 、负责、诚实、团结互勉的工作态 度和作风。 其他下达的工作任务无特殊原因需要在规定时间内完成且保证工 作品质。 需要请假的需要事先提前天办理请假手续特殊原因的需要当天在 下班之前小时办理请假手续。 上班时间需要严格遵守公司劳动纪律遵守作息时间不得大声喧 哗、玩闹、睡觉、长时间聊天、不应擅自离开岗位不得以私人理由会 客等。 需要严格遵守公司的各项管理规定。 出纳人员调动或离职前首先必须办理账目及相关资料移交手续要 求逐项核对点收如有误差必须限期查清方可移交移交双方及相关领 导等人员必须签名确认。 对于在工作中使用的的办公设备、仪器、工具必须妥善保管细心 维护如造成遗失或人为损坏则按公司规定进行赔偿。 出纳人员要保守公司秘密爱护公司财产发现异常问题及时反馈。