投资理财专业实践技能(项目)实施与考核办法.docVIP

投资理财专业实践技能（项目）实施与考核办法 根据投资理财专业方向（模块）技能及实施计划的要求，对投资理财专业的会计核算、会计检查、会计分析、会计电算化、纳税业务处理和投资分析、投行业务操作、投资交易操作、投资基金管理等基本技能（项目）拟定以下子技能（子项目），并对子技能（子项目）的基本内容、考核办法作出以下说明。专业实验实训教学过程中，应体现专业实践子技能（子项目）的要求，编制课程实验实训计划表，设计完整的实验实训项目策划单,并对实验实训情况填制报告单。 一、会计核算技能 （一）会计核算程序 ［基本内容］ 1．会计凭证的填制 2．会计账簿的登记 3．会计报表的编制 ［考核要求］ 拟定一定数量的经济业务，在规定的时间内，完成记账凭证的填制、账簿的登记以及会计报表的编制。 （二）实务操作 ［基本内容］ 1．支票、银行本票、银行汇票、商业汇票、汇兑、托收承付、委托收款等结算方式 2．材料（商品）的采购、入库、发出、结存的核算 3．产品生产成本（商品销售成本）的核算 ［考核要求］ 比较各种结算方式，熟悉会计实务。 二、会计检查技能 （一）会计资料检查 ［基本内容］ 1．会计凭证的检查 2．会计账簿的检查 3．会计报表的检查 ［考核要求］ 能对错账更正，并指出账簿记录中的差错。 （二）审计操作技能 ［基本内容］ 1．审计计划的编制 2．审计工作底稿的编制 3．调查表的设计 4．审计报告的撰写 ［考核要求］ 根据审计案例，能编制审计计划，设计审计工作的程序，进行模拟的审计工作，并写出审计报告。 三、会计分析技能 （一）阅读会计报表 ［基本内容］ 1．资产负债表的阅读 2．损益表的阅读 ［考核要求］ 根据提供的会计报表，能计算偿债能力指标、营运能力指标、获利能力等指标。 （二）撰写财务状况分析报告 ［基本内容］ 根据会计报表，撰写财务状况分析报告 ［考核要求］ 根据提供的会计报表，撰写3000字左右的企业财务状况分析报告。 四、会计电算化技能 （一）会计软件建账方法 ［基本内容］ 1．账套的建立方法 2．账套系统参数的设置 ［考核要求］ 根据提供的单位背景资料和账套参数资料，能独立建立、修改、删除、备份、引入账套，并熟练设置系统环境等参数和建立会计科目表。 （二）账务系统日常操作方法 ［基本内容］ 1．会计凭证的输入 2．期末转账、结账和编制报表 ［考核要求］ 根据提供的会计业务资料，能独立完成账务系统的日常操作，并能利用电算化的优势进行财务预测和分析。 五、纳税业务处理技能 （一）应纳税额计算 ［基本内容］ 1．应纳增值税的计算 2．应纳所得税的计算 ［考核要求］ 根据企业的产、供、销情况的相关资料，能准确计算企业应纳增值税的数额；根据企业的经营成果和相关资料，能准确计算企业应纳所得税的数额。 （二）纳税程序操作 ［基本内容］ 1．纳税申报表的填写 2．税款的缴纳 ［考核要求］ 填写纳税申报表，填写缴款单和支票，根据其准确程度给出相应的成绩。 六、投资分析技能 （一）证券投资分析程序 ［基本内容］ 1．证券的投资价值分析 2．宏观经济分析 3．行业分析 4．公司分析 5．技术分析 ［考核要求］ 给定一个具体的公司在一定期间的生产经营情况和其它有关资料，要求在规定的时间内通过对其发行的证券进行分析，得出有关投资决策方面的结论和建议，并说出其理由。 （二）实务操作 ［基本内容］ 1．股票的投资价值分析 2．债券的投资价值分析 3．投资基金的投资价值分析 4．可转债的投资价值分析 5．认股权证的投资价值分析 ［考核要求］ 各种投资工具的运作原理及其投资特点，投资品种及投资时机选择。 七、投行业务操作技能 （一）投行业务技能项目 ［基本内容］ 1．证券一级市场的承销、融资活动 2．证券二级市场的交易代理服务业务 3．资本市场中的公司收购、兼并、顾问业务 4．资本市场中的自营、资产管理业务 　［考核要求］ 给出一个拟首次上市融资、增发融资、配股融资或者发行债券、可转债等证券的公司的基本情况资料，判断其是否具有相应的资格条件。 （二）实务操作 ［基本内容］ 1．首次公开发行股票的操作程序 2．增发股票的操作程序 3．公司可转债的发行程序 4．债券、基金的发行 5．外资股的发行 ［考核要求］ 各种投资工具的发行程序，发行条件与各种具体发行方式的操作规程与优劣点。 八、投资交易操作技能 （一）投资交易操作程序 ［基本内容］ 1．开户 2．委托 3．竞价 4．交易 5．清算 6．交割 ［考核要求］ 给出一定时间、一定投资品种的投资指令，能完成投资交易的各种程序，并最终完成交易过程。 （二）实务操作 ［基本内容］ 1．股票的交易 2．债券的交易 3．可转债的交易 4．基金的交易 5．外资股的交易 ［考核要求］ 各种投资