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配件三级帐会计主要工作职责 1、 根据采购部每天采购配件情况，即时检查核对发票清单或是到 货清单与保管入库明细单核对；即保管录入的外购入库单与发票 清单或是到货清单核对。 2、 根据采购部每天销售结算单或按不同出库业务类型及时与保 管出库单进行核对；即保管所录入的销售出库单与相对应的《配 件结算单》或发票按结算某个人或某单位下推销售发票（含普通、 专用发票）并审核钩稽。 3、 每期要正确核算成本。 4、 每月末要按时配合业务部门进行盘点工作主要负责核实仓库 盘点作业数据，以反馈其正确性及真实性。 5、 向主管会计报送相关报表及原始出入库单据。 6、 月末与主管会计核对账。 十、 配件三级帐会计主要工作具体内容及要求： 1、配件采购业务处理： 三级帐会计主要是对配件部采购配件进行入库核对，检查供货 单位所开的《发票清单》与保管验收入库《外购入库单》进行核对， 如存在差异向保管问明情况后才能做相应的账务处理； 同时对没有到 采购发票的配件做暂估处理。 要求：对当期所到的采购发票在软件中正确录入并核算后检查 成本是否正确入库。在给供货方打款时必须有配件部填写的 《资金申 请单》并有申请人、主管部门负责人、经理有效的签字手续才能支付 款项，否则不许支付。同时会计人员要向主管请示并要求主管会计、 财务经办签字确认。采购业务见下图： 采购配件 配件部1 r依据采购订单并填 制《资金申请单》 并审批检验并入库并打印《入库单》并交财务要求业务写明差异原因并报给财务 配件部 1 r 依据采购订单并填 制《资金申请单》 并审批 检验并入库并打印《入库单》并交财务 要求业务写明差异原因并报给财务 依据《资金申请单》付款并记入预付账款依据业务确认的《入库确认单》做暂估库存处理口 发票清单与入库单.口是*.校验差异.-是*收到发票将发票清单与业务打印的《入库确认单》相核对依据发票核算库存成本（如是暂估将全部冲回）/进项税 依据《资金申请单》付款并记入预付账款 依据业务确认的《入库确认单》 做暂估库存处理 口 发票清单与入库单.口 是*.校验差异.-是* 收到发票 将发票清单与业务打印的《入库确认单》相核对 依据发票核算库存成本（如是暂估将全部冲回）/进项税/应付配件款 是否有预付款？ 是 现金支付或银行转账供应商（无预付情况） 抵减预付款或支 付剩余款项 结束\ 采购流程要求： 业务部门： 配件部在申请资金或打预付款时，必须有申请人、部门主管、 经理、主管会计审批同意后能才打款，此单据要与银行单据符 在一起记账。 保管确认入库后要打印《入库单》并签字，此单据要与结算发 票清单相核对 会计: 会计将保管确认的《入库单》与《发票清单》进行比对时， 可能会出现入库单大于发票清单表示还有一部分发票没有开或是 没有收到，没有到发票的部分视同暂估；入库单小于发票清单表 示供货单位多开发票或是实物还没有收到，多到发票部分视同发 票到货物没有到并记“在途物资”；存在差异时财务人员必须结合业 务人员写明采购情况分析，将上述是哪种类型，同时将此情况说 明交于主管会计。 关于对购货单位的预付在存多付款余额时，如果一个季度内没 有任何业务发生的单位必须清户收回余额。 会计在财务软件里检查保管所录入的红字外购入库单据与之相 对应的蓝单据的单位成本是合计是否为 0，并还要求查看蓝字单据是 否下推发票；如果有退回业务中有发票业务的要求业务人员书面说 明情况由三级帐会计将其他所需资料上报主管会计。 2、配件出库业务处理： 配件三级帐会计在处理销售出时要求如下： ① 每天将保管打印的出库单类型要分类保存主要为： 对外直接 销售出库、客户维修出库、外修抢险出库、索赔出库、赠品 出库、内部领用出库 ； ② 对配件销售收入凭证即《客户结算单》 、《维修发票》或《收 款收据》检查收款员是否签字并加盖财务收款专用章； 将结算单据与之相对应出库单符在一起， 并在财务软件中已 销售出库并结算的客户下推发票 如果结算客户没有开销售发票只有收款人、客户签字并盖 财务章的《结算单》或是《收款收据》的，也要求在财务中下推 销售发票并且是普通发票。 对外直接销售出库即客户本人或是采购单位到本公司购所需配件，客户 不提供维修车辆，最后结算只有配件款。 收款员要求： 收款员在收款时要按照业务所开具的《配件销售结算单》收款，同时询问是否开具发票，如果开具发票将《配件销售结算单》客户联注明 “发票已开”字样，收款后要在《配件销售结算单》、保管联签字并加 盖财务收款专用章，在发票上加盖发票专用章；核对正确后将发票、 《配件销售结算单》保管联交给客户；否则《配件销售结算单》客户 联、保管联签字加盖收款专用章交给客户，并提示客户两月内可持《配 件销售结算单》开具发票，过