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做中国企业内部控制体系建设的探索 者 1 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考，不当之处，请联系改正。 做中国企业内部控制体系建设的探索者 一、中集集团基本情况 中国国际海运集装箱 (集团股份有限公司 (简称 :中集集团 ,是一家为 全球市场提供物 流装备和能源装备的企业集团 ,1982 年 9 月创立于深圳 ,1994 年在 深圳证券交易所上市 ,当前主 要股东为中远集团和招商局集团。主要经营业务概括为 “四大 ”和 “五小 ”,共九个业务板块。 “四大 ”即集装箱、道路运输车辆、能源和 化工食品罐式装备、海洋工程 , “五小 ”即机场设备、物流服务、地 产、金融、轨道交通装备。 底,中集集团总资产 541.31 亿元 ,净资产 162.33 亿元 , 销售额 517.68 亿元 ,净利润 30.02 亿元。在中国以及 北美、欧洲、亚洲、 澳洲等国家和地区拥有 200 余家子公司 ,员工超过 6.3 万人。 二、中集内控体系建设过程及主要成果 鉴于外部监管的要求和企业健康发展的需要了集团内控体系建  , 6 月 ,中集集团成立 2 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考，不当之处，请联系改正。 设委员会 ,开始在集团范围内按 COSO框架 ,逐步建立起内控体系。国家五部委《企业内部控制基 本规范》及其配套应用指引颁布以来 ,中集集团进一步强化内控建设力度 ,各业务板块、成员企 业均成立了内控领导机构及常务工作组。截至 8 月底 ,中集集团已经完成 153 家全资或控 股子公司的内控体系建设 ,并对与财务报告相关的内控系统作自我评估 ,每年对外发布年度内控 自我评估报告。 在完成内控体系建设过程中 ,集团共识别出内控缺陷 10000 多条并完成整改 ;推动了 17 项基 本制度、 129 项专业制度的建设及更新 ;推动完成控制环境类 (发展战略、组织架构等和控制活 动类 (销售业务、采购业务等共 24 个流程模块的内控文件建立 ;形成一套独具中集特色的培训 教材 ;制定一套完整的用于项目组织、管理、交流跟踪的工作模板;打造一支专业过硬、初具规 3 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考，不当之处，请联系改正。 模的内控队伍。 另外 ,从 至今 ,中集相继在亚洲、北美、欧洲、澳洲、南美分子公司按中国五部委内 控规范推行企业内控建设 ,并将内控标准与海外下属企业实际情况相结合 ,独立设计了针对欧美 下属企业的外文内控模板工具 ,开创了让洋人遵从 “中国萨班斯法案”之先河 ,提升海外下属企 业整体管理水平。在推行之初 ,首先选择中方外派团队较强的泰国公司作为内控海外试点 ,后逐 步推广到欧美地区 ,当前已覆盖海外所有主要分子公司。附录为美国子公司 Vanguard 内控体系建 设工作报告。 三、中集内控体系建设创新特色和亮点 (一创立内控建设模板 ,工作流程及方法 一般地 ,按照 5 人团队完成一家中等企业的内控建设前后需 2 个 月计算 ,以中集风控团队现 4 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考，不当之处，请联系改正。 有资源配置 ,全部投入内控建设 ,100 多家下属企业需要 4 年多时间才能完成。而实际上 ,中集集团只用不到 1 年的时间 ,不但按照深圳证监局内控规范试点要求 ,保质保量完成 100 多家下属企 业的财务报告相关流程的内控建设升级工作 ,而且 ,对于非财务报告相关的业务流程 ,我们也同 步建设。我们认为取得这样成果主要得益于自 以来构建的内控基础 ,特别是我们自己经过 学习和摸索建立起的工作模板体系和内控方法论。古语说 “工欲善其事必先利其器 ”,中集内控 工作模板体系和内控方法论就是我们的内控利器 ,是中集软实力和核心竞争力的体现。 1、形成覆盖内控体系建设全方位的工作模板 ,使内控工作模板 化、标准化 我们已熟练掌握 COSO风控框架知识 ,并在此基础上创新了交互成果、审核技巧、针对性改进 建议 ,例如在风险控制矩阵中加入风险类型、风险应对策略等融合风险控制的理念和措施 ,使企 5 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考，不当之处，请联系改正。 业对风险点和内控差距的理解全面 ,措施有效。根据九个业务板块、不同商业模式的现状 ,在每 个板块中 ,各选取一家代表性下属企业 ,先建立内控模板 ,然后复制推广到同一板块内的其它下 属企业 ,大大节省了人工成本 ,提高了内控工作效率和规范化水平。 中集内控体系建设模板分为三类 : 第一类 :项目管理类模板。用于各内控建设项目的督导和管理。包括内控建设督导通知模板、组织建设模板、工作计划模板、推进方案模板、沟通报告模板、培训课件模板、项目质量评估模板、缺陷整改通知模板等等。 第二类 :制度类模板。用于各企业梳理现有制度建设及流