医药公司进项税票管理制度.docxVIP

进项税票管理制度 目的：为了规范进项税票管理流程，完善财务管理，特制定本管理制度。 范围：适用于本公司采购员及财务签收及财务认证人员。 责任：采购部 财务部 内容： 4.1 采购员应根据当月实际入库情况及时催要进项税票， 在收到税票后认真审核产品名称、数量、金额。确认无误后，将收到的税票及时在时空系统中进行勾兑，并在《税票签收登记本》 上详细登记每张税票的开票时间、 税票号、品种名称、数量、金额、来票单位，并转交财务签收人员，同时做好签收交接登记。每个 月 20 日、 28 日为转票日，具体转交时间也可由财务根据当月实际认证时间进行调整，但必须保证财务人员有足够的时间对发票进行认证。 4.2 财务签收人员在签收转入的进项税票前要进行审核， 审核内容包括：单位名称及税号是否相符，是否盖有发票专用章，发票打印内容是否在规定的区域内，是否有足够的认证时间，购进入库日期及品种规格是否相符等，确保发票联与抵扣联整洁完整，对于不符合要求的进项发票要退给采购员，以免发生不能认证的情况。对进项发票核对无误后再与采购员进行签收交接。 4.3 如财务部签收人员在签收后才发现税票不妥， 应立即向采购员提出，由采购员查明原因，并及时与出票方联系换票。在沟通过程中采购员应积极配合，主动与双方财务部协商，达成解决办法。 4.4 发票的审核和管理按财务制度执行。对于核对相符已签收的税票，财务部认证人员必须在