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精品文档就在这里 ------------- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有 -------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 审计所需资料清单 一、公司基本情况资料 1．营业执照副本及复印件； 2．公司章程复印件； 3．公司基本情况简介 4．企业法人代码登记证； 5．国、地税税务登记证副本复印件； 6．企业业务资质证书及荣誉证书； 7．企业国有资产产权登记证； 8．企业生产工艺流程图； 9．组织机构设置及职责分工资料、分支机构及外设办事处基本情况表； 10．企业在银行和非银行金融机构设立的全部账户清单（包括开户行名称、开户单位、账号、账户性质、开户许可证等） ； 二、年度财务相关资料 (如果被审计单位使用财务软件，要求被审计单位配 合使用审计软件导入审计所属的财务数据， 含审计年度， 审计年度上一年， 审计 年度下一年 ) 1．年度财务决算报表（含相关附表）及会计报表附注（电子版也要） ； 2．年度总账、明细账及日记账、到末级明细（含核算项目）的年度科目余 额表 (含本年发生额 )、会计凭证等会计资料； 3．全部银行账户 12 月 31 日，对账单及余额调节表、下一年 1 月初最早三份银行存款记账凭证复印件 .；现金盘点表。 (如果某个银行账户金额较小 ,可只提供对账单及余额调节表 )，有定期存款的要求提供定期存款开户证实书。 (包括下属各报账单位）。 4．应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款 等往来账项明细表（包括单位名称、联系电话、传真号、通信地址、账龄分析 （ 1 年以下、 1—2 年、 2—3 年、 3 年以上分别列出） 、欠款原因、金额、以 excel 形式提供）。 坏账准备计提政策及当年度坏账计提、核销情况。 --------------------------------------------------------- 精品 文档 --------------------------------------------------------------------- 精品文档就在这里 ------------- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有 -------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 5．年末存货盘点表 存货减值准备计提政策，以及当年度存货减值计提情况 12 月末及下一年 1 月初各三份入库单、出货单 6．年度大额的销售、资产交易协议、合同（与应收账款，预付账款，应付 账款，预收账款有关）。 7．应收票据明细表（包括欠款单位、交易合同、起止日期、利率等内容） ； 8．长期股权投资的投资协议、被投资单位营业执照副本复印件、章程、验 资报告、年度会计报表及审计报告、被投资单位生产经营情况说明； 9．长期债券投资的投资证明资料； 10．、年末固定资产盘点表； 固定资产明细表即固定资产卡片明细表（包括名称、购置时间、折旧年限、 残值率、原值、月折旧额、净值、规格型号、存放地点、现在使用状况，以 excel 的形式提供） 当年固定资产报废情况资料 重要的在建工程内容以及相关合同 11．房屋及建筑物、土地的产权证明、各种车辆的行车证； 12．年度转固定资产的在建工程竣工报告； 13．无形资产及其他资产的明细表（包括原值、已摊销额、摊销年限）及产 权证明； 14．借款合同及抵押、质押、担保协议、外债登记表，贷款卡信息查询，贷 款卡正反面复印件 长、短期借款明细表（包括借款单位、金额、起止日期、利率、借款形式、 应计利息、已付利息等内容，以 excel 的形式提供） 15． 12 月份企业各项税收纳税申报表； 12 月份工资汇总表、明细表、年度 奖金计提标准及计提情况，五险一金计提基数的说明； 16．长期待摊费用明细表（包括原值、已摊销额、摊销年限） ； --------------------------------------------------------- 精品 文档 -------------------------------------------------------