实验指导书第4部分（日常业务处理：业务27-完）旧版科目U872.doc

PAGE PAGE 677 业务27 （“[你的姓名]1” 业务内容： 1．在总账系统中，凭证的出纳签字、审核与记账 2．总账系统以外的其它系统结账 操作步骤： 1. 在总账系统中，凭证的出纳签字、审核与记账 注意： 凭证填制人和出纳签字人可以为不同的人，也可为同一人。 按照会计制度规定，凭证的填制与审核不能为同一人。 在进行出纳签字和审核之前，通常需要先更换操作员。 （1）凭证的出纳签字（“[你的姓名]2” 对收、付款凭证进行出纳签字。 为了在“[***]2”签字前可以查看凭证中现金流量科目已指定了什么现金流量科目，需要使得其具有相应的功能权限。 ①设置“[***]2”的相应权限使其能查看凭证的现金流量项目设置 以admin的身份注册“系统管理”，执行“权限”|“权限”，可进行权限设置。 按“”按纽。 按“确定”按纽。 ②凭证的出纳签字 按“确定”按纽。 按“确定”按纽。 选中现金流量科目“银行存款/中行存款”所在行后，按“流量”按纽可查看该凭证的现金流量项目设置。 注意： 前面在企业应用平台的“设置”|“基础档案”|“财务”|“会计科目”打开的“会计科目”窗口中，执行过“编辑”|“指定科目”设置了1001、100201、100202均为现金流量科目。 发现，该凭证已指定了现金流量项目且是正确的。 继续按“”按纽可转到后面的其他凭证，然后查看其现金流量项目设置。我们发现： 付款凭证0001、0004本来应该指定现金流量项目的，但却未指定，应该要求相应的操作员去为这些凭证进行这方面的设置。 付款凭证0003虽然未指定现金流量项目，但却是合适的，因为从银行提取备用金只是现金形态的转化，本身并不影响现金的增减变化，不需要为其指定现金流量项目。 具体见下列图。 发现付款0001和付款0004没有为现金流量科目指定相应的现金流量项目，且两张均是在应付款系统生成的，应该由“[***]4”在应付款管理系统中修改。 按“”按钮。 选中第4行即“银行存款/工行存款”后，按“流量”按钮进行设置。 按“返回”按纽。 按“确定”按纽返回凭证窗口，然后按“”按纽保存。 按“确定”按纽后，再按“”按纽返回“凭证查询”窗口。 类似地，为“付款0004”凭证指定现金流量项目。 下面，我们再次以“[***]2”的身份执行“凭证”|“出纳签字”，进行出纳签字。 我们可一张张凭证浏览后发现无问题就按“签字”按钮进行签字处理；也可首先仅仅一张张浏览，如果发现无问题则进行成批签字。 可发现当前凭证已被当前操作员签字了，该操作员的姓名出现在凭证下方的“出纳”栏里。 我们也可用如下的方式确定所有的收付凭证均已被签字了。 从上图中可看出，未签字0张（当然指的是收付凭证，转账凭证无需签字）。 注意： 涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字。 凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除，取消签字只能由出纳自己进行。 凭证签字并非审核凭证的必要步骤。若在设置总账参数时，不选择‘出纳凭证必须经由出纳签字“，则可以不执行“出纳签字”功能。 可一张张签字，也可执行“签字”|“成批出纳签字”功能对所有凭证进行出纳签字。 （2）凭证的审核（“[你的姓名]1” 以“[***]1”的身份重新注册总账管理系统，执行“凭证”|“审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框，输入查询条件，单击“确认”按纽，进入“凭证审核”的凭证列表窗口，双击要审核的凭证或单击“确定”按纽，进入“凭证审核”的审核凭证窗口，检查要审核的凭证，无误后，单击“审核”按纽，凭证底部的“审核“处自动签上审核人姓名，单击“”按纽，对其他凭证进行审核，最后单击“退出”按纽。（可以执行“审核”|“成批审核凭证”功能对查询范围内的所有凭证进行审核，也可以执行“审核”|“成批取消审核”功能对查询范围内的所有凭证取消审核）。具体操作见下。 可一张张凭证浏览后发现无问题就按“审核”按钮进行签字处理；也可首先仅仅一张张浏览，如果发现无问题则进行成批审核。 可发现，当前凭证已被审核。可一张张看，也可通过如下方式检查凭证是否均已被审核。 从上图可发现，未审核0张。 注意： 审核人必须具有审核权。当通过“凭证审核权限”设置了明细审核权限时，还需要有对制单人所制凭证的审核权。 作废凭证不能被审核，也不能被标错。 审核人和制单人不能是同一人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标志后才能审核。 （3）凭证的记账（“[你的姓名]1” 以“[***]1”的身份，在总账管理系统执行“凭证”|“记账”命令，进入“记账”窗口。第一步选择要进行的凭证范围。例如，在付款凭证的“记账范围”栏中输入“1-4”，本例可单击“全选”按纽也可不进行记账范围设置（注意