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中国银行财务分析 詹晓娟09财务管理 200901302110 指导老师：刘熠 （一） 行业总体竞争形势分析 受美国次贷危机引发的国际金融危机的影响，2008年屮国银行业经历了宏 观环境由“从紧”到“宽松”的急剧变化，但由于对外开放的程度有限以及近年 来银行改革所带来的管理水平的提高，我国经济金融运行表现和对较好，银行业 积极应对严峻挑战，整体发展良好。2008年，屮国银行业金融机构资产总额达 62. 39万亿元,同比增长18. 2%o负债总额58. 61万亿元,同比增长18. 22%。本 外币存款余额47. 84万亿元，同比增长19. 3%,本外币贷款余额32. 01万元，同 比增长17.9%。截止2012年5月，屮国银行业金融机构资产总额达118. 28万亿 元,同比增长18. 4%o负债总额110. 50万亿,同比增长18.0%。分机构类型看， 大型商业银行总资产达54. 59万亿元，同比增长14. 0%,总负债达50. 97万亿元, 同比增长13. 8%；股份制商业银行总资产达19.68万亿元，同比增长23. 3%,总 负债达18. 50万亿元，同比增长22. 9%；城市商业银行总资产达10. 46万亿元， 同比增长28.0%,总负债达9?74万亿元,同比增长27. 6%；其他类金融机构总资 产达33. 55万亿元,同比增长20. 3%,总负债达31.29万亿元,同比增长19.8%。 根据央行发布的2012年3刀末的信息，人民币各项存款余额为84. 7万亿元，同 比增长12. 5%,增速比上年末低1.0个百分点，与1、2月基本持平，比年初增 加3. 8万亿元，同比少增2185亿元。外币存款余额为3418亿美元，同比增长 44. 3%,比年初增加668亿美元，同比多增556亿美元。同吋，全部金融机构本 外币贷款余额为60. 8万亿兀，同比增长15. 5%,增速比上年末略低2个百分点, 比年初增加2. 6万亿元。 央行发布的《2012年第一?季度中国货币政策执行报告》小分析，从我国人 民币存款部分分布来看，住户存款增长较快，非金融企业存款增速平缓。同时， 贷款需求在总体上得到满足，信贷支持经济发展力度较强，信贷结构也在不断改 善。小微型企业、“三农”的信贷支持力度较强。分机构看，屮资全国性大型银 行、屮资区域性屮小型银行及农村合作金融机构贷款同比多增较多，屮资全国性 屮小型银行及外资金融机构贷款同比少增。 表1 2012年第一季度分机构人民币贷款情况 单位：亿元 2012年規 新增额 ；一季度 同比多増 2011年第一季度 新增额 同比多增 中资全国性大空银行6 12052 1029 11024 ■2753 中资全国性中小型银行^ 5968 -621 6589 336 中资区域性中小型银行? 3277 1410 1867 176 农村合作金融机构。 4824 232 4592 -171 外资金融机构 154 -32 186 -325 注：①中资全国性大型银行是指本外币资严总量超过2万亿元的银行（以2008 年末各金戲机构本外币资产总额为参考标准）.②中资全国性中小型银行是指本 外币资产总量小于2万亿元且跨省经营的银行.③中资区域性中小型银行是指本 外币资产总量小于2万亿元且不跨省经营的银行?④农村合作金融机构包括农村 商业银行、农村合作银行、农村信用社. 数据来源：中国人民银行. 2012年3刀末。金融机构外币贷款余额为5595亿美元，同比增长17. 2%, 从投向来看，贸易融资增加100亿美兀，在全部外币贷款增量屮占比47. 6%,比 上年同期提升12.2个百分点，境外贷款与小长期贷款增加105亿美元，在全部 外币贷款增量中占比49. 7%。 随着屮国经济总量的增大，以资产负债表带动的传统行业——屮国银行业规 模也在变大。而和其他发达国家相比，屮国银行业比较好的地方是整个负债的结 构基本上完全是由最典型、最普通的存款带动的。而经过银监会很多年的资本监 管Z后，现在行业资本金的比例也大大加强，行业的ROE非常高。近几年来屮国 的银行业虽然取得了很大的进步，在资产质量管理、在息差方面过去几年有所扩 张，非利息收入有所增加，但规模还是银行利润增长、收入增长最大的一个驱动 因素。而从屮期来看，整个行业规模的增速一定会下来，因为推动存款高速增长 的三个引擎都在往下走。一个国家存款的增长，在屮国来讲主要来自于三大块： 第一块在于GDP增长、第二个是来自于存款者资产的分配、第三个因素是和外汇 顺差有关系的。在货币管制的情况下挣到的外汇都是外管局把结汇变成人民币， 过去一些年增量的30%来自于持续强劲的外汇顺差。GDP的增长在接下来可能很 难回到2006、2007年的速度，外汇的顺差可能也会减弱，老百姓在金融资产屮 存款的占比一定会下降