最新版集团公司财务规划与资本运作方案(全套).docx

精品 精品 welcome welcome 精品 精品 welcome welcome 精品 精品 welcome welcome 精品 精品 welcome welcome 目录 TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document 第一部分 集团公司财务规划 5 \o Current Document 一、集团公司总体财务现状及财务管理状况 5 （一）集团公司总体财务状况 5 （二）财务管理现状 6 \o Current Document 二、财务战略规划 7 （一）财务战略 8 （二）财务目标 1...2.. 三、财务职能战略 2...2.. （一）财务机构的角色定位及功能界定 2..2 （二）机构设置与职能划分 2..5. （三）组织结构设置的原则 3..2. （四）在调整期间的过渡方案 3...3 四、财务管理的集分权模式 3...4. （一）对集团公司财务管理模式的认识 3..4 （二）考虑的关键因素 3..4.. （三）未来阶段性方案 3..5.. （四）主要财务权限划分 3...7. 五、财务管理体系 3...8.. （一）总体框架 3..8... TOC \o 1-5 \h \z （二）全面预算管理 3..8 （三）融资规划及资金管理 4..9 （四）资产管理 5...4 六、财务人员管理 5..8. （一）两个阶段性目标 5..8 （二）财务人员培养选拔的两个纬度 5. 8 （三）对下属分 / 子公司的财务人员管理 5. 9 \o Current Document 第二部分 集团公司总公司资本运作规划 6..1 一、资本运作概述 6..1. 二、资本运作的比较优势 6..1 三、各业务板块资本运作规划 6..3 （一）商贸板块 6...4 （二）物流板块 7...5 （三）国际业务板块 7..6 （四）投资板块 7...7 （ 五 ） 房地产板块 8..0 四、如何提高资本运作能力 8..1 （一）树立资本运作的观念和激励机制 8. 1 （二）建立负责资本运作的组织机构，配备相关的专业人才 精品82 精品 82 welcome welcome 精品82 精品 82 welcome welcome TOC \o 1-5 \h \z （三）打造资本运作平台，丰富资本运作工具和手段 83 （四）建立风险控制和防范体系 8..4. （五）整合运用社会中介机构的力量 8..5 精品 精品 welcome welcome 精品 精品 welcome welcome 第一部分 集团公司财务规划 、集团公司总体财务现状及财务管理状况 一）集团公司总体财务状况 集团公司（以下简称“集团公司”）在 2004 年正 式划入国资委管理，成为国资委下属的大型商贸企 业 之一，2003 年以营业收入 263 亿元名列中国 500 强企 业第63 位。 在新华信项目组的大量访谈调研中发现，集团 公 司的总体财务状况仍存在以下问题： 公司整体净资产收益率低，盈利能力不高，不能 持续稳定地为公司外部扩张贡献所需的现金流； 公司净资产规模小，融资渠道单一，财务结构不 合理，以高负债方式进行的快速扩张，加大了财务风险； 公司整体资产质量不断提高，但占资产比重大的 商贸板块、工业板块的盈利能力不高，甚至亏损； 现有各业务板块之间盈利能力差异大，发展速度 不均衡，对公司实现三年既定目标形成制约； 公司整体营运能力有所下降，存货周转速度及预 付帐款周转速度有所放慢。 二）财务管理现状 总公司的高层领导从 2001 年以来充分认识到资金 管理对 集团公司这样一个大型商贸企业的重要性， 成 立清欠办公室，大力清理应收帐款，加强资金管理的 职能，在现阶段取得了显著的成效，累计收回欠款 6.68 亿元，资产质量逐步提高。 然而，集团公司长期在行政计划管理体制下， 缺 乏作为独立运作的企业集团应有的战略管理能力，因 此缺乏相应的财务战略能力和管理能力，财务目标、规 划，财务管理模式及体系亟待明晰、健全和完善。目前 总公司的财务机构仅停留在传统的会计记录、核算和监 督的职能，没有更好的发挥监控经营、防范风险、支持 决策的职能。 上述分析，是新华信为 集团公司制定财务战略 及规划的基点，据此，再根据外部环境的分析和预测， 将为 集团公司制定出一套适合未来发展的财务战略 及 规划。 、财务战略规划 由资产、资金、财务信息以及财务人员等构成的 财务资源是 集团公司未来发展的重要资源之一。因 此， 集团公司的财务战略应该是为了适应公司未来发 展战 略，在内外部有效地配置、使用及管理财务资源， 追 求符合集团公司价值最大化的一系列目标、规