方正业务操作作业流程新规制度.docVIP

江苏方正造价事务所 咨询业务操作步骤制度 为深入规范本所参与各类咨询业务项目标审计行为，确保审计质量，降低审计风险，依据《中国审计法》及国家、省、市各级造价管理部门、《江苏方正造价事务所质量控制制度》等相关要求，结合本所实际，制订本操作步骤。 第一章 施工阶段跟踪审计 第一条 各业务部门接收总工办指派，负担实施对委托单位委托咨询项目施工阶段跟踪审计工作。 第二条 业务部门在总工办及总工办指定项目责任人领导下，根据造价管理部门技术要求开展跟踪审计工作。 第三条 各业务部门应根据“跟踪审计、分期汇报、快速反馈、立即纠正”标准，针对发觉问题，立即反馈，定时不定时地提出意见和提议，重大事项要单独出具书面汇报。 第四条 各业务部应按我所管理系统要求在相关时间节点填报相关材料。 第五条 各业务部门接收了总工办任务下发后，应在一周内编制审计方案，报总工办、项目责任人审批。审计方案关键内容应包含项目概况、审计组人员配置、跟踪审计内容、本工程审计关键关键点及其它内容。 第六条 审计方案经总工办同意后，经同意审计方案应立即归档。 第七条 项目责任人在跟踪审计前期，应按我所管理系统要求，完成 相关项目数据归集; (一) 项目信息：包含项目名称、立项文件、项目概况等；、 (二) 审计信息：项目责任人、审计组组员情况、跟踪审计范围、跟踪审计金额等； (三) 关键施工协议：审计项目下全部全部协议明细、各协议关键条款、招投标情况等。 第八条 跟踪审计项目组应在每个月25日-30日立即将跟踪审计月报上报总工办，并按要求如实、完整统计： (一) 形象进度：采取文字方法，将本月施工进度情况具体描写； (二) 重大事项：采取文字方法，将本月工程中发生重大事项立即披露，必需时须将相关证实材料上报总工办； (三) 跟踪月报：采取文字和WORD方法，上报总工办及档案室； (四) 协议施工情况：依据验工月报审核结果，填写完成产值； (五) 变更情况：跟踪审计项目下各施工协议签证、设计变更等材料应完整搜集，编号整理，将原件（或复印件）上报总工办及档案室； (六) 隐蔽工程：关键部位或会产生造价影响隐蔽工程验收统计及影像资料（需文字注明时间、部位、结果等）； (七) 协议变更情况：协议关键条款发生变更情况或签署增补协议； (八) 其它应表述工程信息（包含但不限于咨询协议中其它要求）。 第九条 各项目责任人每个月在完成上述资料搜集后，将审计月报书面材料及月报签收统计送交总工办，总工办在对全部材料复核后进行会签。 第十条 各项目责任人应按第七条要求时间进行月度会签，逾期总工办有权拒签。如有特殊情况不能按时进行会签，应向总工办申请取得同意后方可延期。 第十一条 跟踪审计现场结束后30天内，项目责任人应提交项目跟踪审计总结汇报。总结汇报应包含以下材料： （一）跟踪审计总结汇报； （二）跟踪审计委托协议； （三）跟踪审计月度会签统计 （四）跟踪审计项目协议明细； （五）签证、变更资料、按时间次序将每个施工协议下签证、变更材料分别装订成册； （六）其它必需材料。 第十二条 总工办对总结汇报进行审核，按协议约定安排收款到账。 备注：跟踪审计委托咨询协议中特定要求，项目责任人在对应步骤给予增加。 第二章 工程结算审计 第十三条 总工办及总工办授权人员为我单位接收资料方，其它个人及部门无权接收任何资料，接收资料后再由总工办移交给指派业务部或项目责任人。接收资料时，必需和交接单位查对清点审计资料并书面签收。 第十四条 业务部或项目责任人接收移交资料一周内应对送审资料完整性、充足性进行复核，立即填写《补充资料清单》，请委托单位协调处理。 第十五条 审计项目移交后，总工办或业务部应依据项目规模、审核范围、复杂程度组成项目审计组，并指定项目责任人、专业审计人员。项目责任人必需有注册造价师担任，专业审计人员必需是注册造价师或中级及以上建设工程造价员。可能影响该项目公正审计人员应该回避。 第十六条 项目审计组应按委托协议、审计方案等推行审计职责。在审计过程中，应切实按《审计质量控制制度》等要求和基础程序认真组织实施，严格控制审计质量。 第十七条 审计人员应依据下列审计依据进行审计： （一）国家、省及市现行法律、法规、规章； （二）双方签署协议、协议及其它符正当律要求约定；、 （三）现行技术规范、计价定额等； （四）各级造价部门、审计机关等下发各类规范性文件和要求； （五）其它能够采取审计依据。 第十八条 开展建设项目结算审计必需进行现场勘测。勘测前项目责任人应通知委托方及相关单位同时到场。勘测结果应做好《现场勘测统计》，并让参与勘测相关单位现场签字认可。 第十九条 现场勘测应关键关注以下多个方面： （一）复核完工图纸真实性及一致性；