财务管理蓝图设计 - 财务管理-现金管理.docVIP

现金管理 模块功能介绍 根据总公司机关计划财务部的《资金管理规定》，未来将通过ERP项目对现行的资金管理流程进行优化，通过SAP系统准确、及时地记录资金收付业务，并对资金账户进行实时、动态分析及现金流量预测，提高资金交易效率和资金管理水平，以期实现电子银行支付、电子对账、资金集中管理、现金流动性分析等功能。 mySAP ERP 2004中的财务供应链管理模块包含了现金管理子模块，通过此模块可以对现金头寸及现金流动性进行监控、分析及预测，其主要功能介绍如下： 电子银行业务 建立电子银行平台，通过支付执行的形式，生成银行可接受的电子文件格式，并通过电子银行系统自动传递到进行交易处理； 银行对账可以利用电子银行数据交换或手工的方式实现精确的银行对账； 现金集中现金集中管理通常是将多个资金账户的余额按照分组和额度的要求统一集中到某一个银行中进行集中使用。通过系统可以定期运行现金集中建议，并生成付款通知，然后对付款通知进行记账； 现金流动性分析现金流动性分析的数据基础来自应收账款和应付账款的收款、付款行项目，系统可以通过定义现金流入、流出来源及预测时间对现金流进行分析，并形成现金流动性预测报告，有助于企业及时了解并预知现金收入、支出情况； 现金头寸分析现金头寸分析反映了银行存款账户及相关清账账户的余额变动情况，以报表方式体现了银行存款的短期流动性趋势。现金头寸的变动是以收付款的到期日作为计算基础，可以分本币、外币并按照预设的计划组时间维度，了解企业现金、银行存款、在途资金等在不同时间点的账户状态。 模块功能应用设计 现金管理与其他模块的集成 现金管理与SAP系统的诸多模块都有紧密的集成，如：采购、应付帐款和应收帐款，会将采购订单金额、发票及付款日期等相关数据传递到现金管理模块中，形成现金流动性分析的基础数据。对于现金头寸分析，收款、付款的业务与银行对帐单数据是影响现金头寸变化的源数据。 银行对帐 利用现金管理模块可以实现电子银行对帐，其主要实现机制是需要在电子对帐单中提供对帐的唯一标识码： 对于主动付款，要求银行将支付指令中的SAP凭证编号体现在电子银行对帐单中，并传回企业进行对帐； 对于银行手续费、利息支出等被动支付业务，要求银行在对帐单中返回交易识别码； 对于收款业务，要求银行在进帐单和银行对帐单上提供每笔交易的唯一标识码，以便企业进行后续精确对帐。 由于工程暂时不采用电子银行对账，所以确定采用手工银行对账单的方式进行处理。 现金集中 需要现金集中管理的企业，可以根据银行帐户的状况进行现金集中操作，即：需要设置现金集中分组和帐户额度。企业在月末可以运行现金集中建议，并生成现金集中建议的付款通知，经审核确认后，可将付款通知进行过帐。后续，将付款通知传送至银行，由银行执行交易处理。 针对工程公司，由于目前资金使用状况良好，不存在资金集中管理的问题，工程公司决定暂不使用这一功能。未来业务如需要时，再考虑启用SAP的现金集中功能。 备注记录（手工现金计划） 系统除了可以从财务会计、后勤模块传递实际数据之外，还可以通过手工的方式录入备注记录，即进行手工的现金计划。 工程公司决定暂不使用这一功能。未来业务如需要时，再考虑启用。 现金头寸分析 现金头寸分析反映了银行帐户的短期流动趋势，可以帮助企业及时了解银行帐户状态，保证高效的资金运用。目前，工程公司采用分银行账户进行收付款管理的方式，通过银行账户余额可以实现现金头寸管理，暂不使用SAP的现金头寸分析功能。 银行主数据 定义 SAP系统中的银行主数据分为三个部分，第一部分是银行代码，第二部分是开户银行，第三部分是账户标识。 银行代码是对每一个银行单位（包括总行、分行和分理处等）定义的一个唯一代码，其中既包括各单位自己的银行代码，也包括客户和供应商的银行代码。 开户银行是在各公司代码下维护的，属于各单位自身开户银行的标识。 账户标识是指在开户银行中设置的账户代码，通常一个单位会在一个开户银行下开立多个不同用途、不同币种的账户，如：人民币活期、美元定期等。 应用及维护原则 总公司资金管理部将对银行主数据制订标准编码规则，在蓝图设计过程中收集银行相关数据，并参照标准模板中的设计原则进行编码。 工程公司的资金室将设置专人对银行数据进行维护，其主要的职责包括：严格执行总公司制订的标准编码规则、在创建新的银行数据时做好查重工作。 编码规则 以下对银行主数据编码原则说明如下： 银行代码银行代码设置为10位长度，其中包含四层代码：第一层1位代码，表示金融机构的分类性质（1：国内银行，2：国内其他金融机构，3：外国银行，4：外国其他金融机构）；第二层3位代码，表示银行的顺序编号；第三层2位代码，代表省或直辖市；第四层4位代码，采用顺序编码，表示银行的分行、支行或分理处；前6位的代码