财务管理蓝图设计 - 财务管理-固定资产.doc

固定资产管理 模块功能介绍 资产会计子模块是以资产为对象，记录和反映一个资产从创建、购置、折旧到报废全过程的信息管理模块。在SAP资产会计模块中，对于资产业务的记账同样会通过集成过账的方式在总分类账中形成财务凭证。 从系统标准功能来看，资产会计子模块可以在以下方面满足海油工程公司规范的固定资产 业务核算要求： 资产类别管理资产类别确定资产的账户分配，同时支持资产的结构和分类。 重要的缺省值，如分类标准、 折旧代码和使用寿命、 净资产评估数据、 保险相关数据等都存储在资产类别中。 需要编制资产目录时， 仅复制该类别即可。 即使用户的资产繁多，系统仍可保证对固定资产进行完整清晰的分类。这对于评估可靠性以及资产特定评估来说有着很大的优越性。并且，在资产分类的基础上，还可以为加强对每类资产的统计分析与管理而设置进一步的明细类别。 资产主数据管理在资产资本化之前，需要通过系统的资产主数据维护功能来记录每一个资产的详细信息，包括资产的名称、资本化日期、折旧记入的成本中心、确定的折旧方法和使用年限等，并且，系统还会自动记录资产从购置到报废所发生的每一笔业务信息，相当于目前海油工程公司使用的固定资产卡片管理。资产主数据中主要包括以下重要信息： SAP字段名称 字段说明 字段长度 描述1 名称1，资产中文名称 50 描述2 名称2，资产英文名称 50 资产主编号文本 购置及报废时的批文代码 50 序列号 资产序列号serial no. 18 存货号 老系统中资产的编号 25 数量/单位 数量/单位 最后库存在 最后盘点日期 8 库存注记 盘点说明 15 资本化日期 入账日期，系统自动确定 8 成本中心 资产使用部门成本中心 10 房间 资产所在地点 8 执照牌号 汽车牌照号码 15 人员号 HR中员工的编号 8 闲置 表示资产的使用状态 1 供应商 资产供应商 30 制造商 资产制造商 30 原产地国家 资产制造国家 类型名 资产规格型号 15 评估小组 资产的细分类代码 8 折旧码 确定折旧方法 使用年限 折旧年限 原值 原值 累计折旧 累计折旧 资产日常业务管理资产会计子模块可以进行资产的增加、减少、转账、销售、报废、在建工程结算、折旧等一系列的业务处理。 灵活的报表分析用户可以充分地利用资产会计信息系统中的标准报表如资产清单、资产历史数据表等对资产的账面价值、折旧数据、资产业务等进行多方面的分析。 模块功能应用设计 与其它模块的集成 资产会计子模块可以与其它模块集成进行资产的业务处理，如与采购模块集成可实现资产的外部购置；与投资预算订单相连可实现资产的预算控制；与项目系统集成可实现对在建工程的管控等。海油工程公司使用内部订单进行在建工程的管控。 折旧表 定义 为了更好地管理资产的原值、折旧和评估，需要根据不同国家的特性和法律要求，设置折旧表。折旧表中包含一个或多个折旧范围，并要将公司代码分配给折旧表。一个折旧表可以分配给多家公司，但一家公司只能有一种折旧表。 应用及设置原则 SAP系统中为不同国家设置了具有国家法律需求特性的折旧表，海油工程公司统一使用标准模板中定义的折旧表，代码为1CN。 折旧范围 定义 折旧范围使基于不同目的（如账面折旧、成本核算、基于其他会计准则折旧等）计算资产的平行折旧成为可能，根据折旧范围制定各项资产的所有必要折旧期限和折旧价值。 每个公司代码至少需要一个折旧范围用以记录账面折旧。 应用及设置原则 海油工程公司将基于标准模板中定义的折旧范围进行应用，计划使用账面折旧和税务折旧两个折旧范围。为了实现这一目的，海油工程公司需要按资产明细账提供不同折旧范围下的折旧方法、折旧期限、残值率；在数据转换时，需要提供按资产明细账提供不同折旧范围下的资产原值、累计折旧和账面值。 如果未来有其它平行折旧的需求，可联系总公司核心组配置新的折旧范围。 编码规则 海油工程公司参照标准模板使用的折旧范围如下表所示： 折旧范围代码 折旧范围描述 是否过账到总账 01 账面折旧 是 20 税务折旧 否 资产类别及编码范围 定义 资产类别是资产会计中重要的组成部分，每一个资产都必须分配给一个适当的资产类别，在资产类别中会储存该类资产的相关控制信息，如资产对应的账户、一般数据和默认的 折旧方法等。资产类别是在集团层次定义的，集团下所有的公司代码将共用一套资产类别，此外，资产类别除代表资产的分类外，还同时定义每类资产的编号范围。 应用及设置原则 结合中国海油总公司会计核算办法以及实际操作中对资产分类的要求，将中国海油的资产分为油气资产、油气集输设施、土地、房屋及建筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、电气设备、电子通讯设备、仪器仪表、其他、在建工程、无形资产-土地使用权、无形资产-非专利技术、无形资产-商誉、无形资产