资金管理工作规范.docx

资金管理工作规范 1.0 目的 为资金管理提供操作规范，确保合理管理好资金。 2.0适用范围 适用于财务部对资金的管理过程。 3.0 工作规范 文件概要 本规定从资金的筹集、计划、审核、运用等方面阐述了资金铁管理流程，并对各 环节规定了相应工作要求和相应责任人。 本文件所说的“资金然本公司是指：现金、银行存款、银行本票、银行汇票、有 价证券。 工作 流程 责任人 工作要求/标准 相关文件/记录 总经 理 财务总监 结算 副经 理 出纳 员 分店 会计 员 各部 门 筹集 ▲ ? ? △ △ 各分店、财务部出纳员将营业款准 各种收入款项及 确归集并及时存行，每日下午 5时前 上报结算副经理。 报表 制定 ? 财务总监通过融资机构融入资金。 资金计划 计划 结算副经理根据供应商结算评级表， 编制月份货款支付预算表，根据各部 门支出预算表，制定月度资金使用计 划，并编制全面财务预算表，于每月 日前报财务总监。 审批 ? ▲ 结算副经理每次结算日前 3天向财 务总监上报本次结算资金安排的详细 情况（可结算和不可结算及原因，如 库存大或未交费用等），经财务总监核 准后具体安排资金，并在每次结算日 前1天向财务总监提供可结算供应商 （标明厂编）的货款金额、付款日期 等。 资金计划 运用 ? 结算副经理执行资金计划，根据计 划合理运用资金。 反馈 ▲ ? △ △ 结算副经理每日编制《资金收支日 报表》向财务总监准确提供每日资金 余额，每周根据计划执行情况及最新 资金动态向财务总监进行汇报，提出 资金调整计划，经财务总监审批确定。 资金收支日报表 监控 ? 会计副经理根据资金计划执行情况 《资金盘点工作 监控日常资金动态。组织每月最后一 天对资金进行一次全面盘点。 规范》 评估 ▲ ? 结算副经理于半年/年度结束，根据当 期资金的筹集、使用情况进行统计分 析，并于半年/年度终后10天内向财务 总监提交统计分析报告，评估资金的使 用效果情况。 资金使用评估报 告 工作流程、工作要求和相关文件记录 直接责任人：? 配合人：▲ 涉及人：△