新三板挂牌公司投资型行业分类指引.docx

v1.0 可编辑可修改 附件 2 挂牌公司投资型行业分类指引 第一章 总则 第一条 为反映挂牌公司的行业特点， 满足投资者的投资需 求，根据《证券期货市场统计管理办法》和《 GICS 全球行业分类标准》等规章制度和标准，制定《挂牌公司投资型行业分类指 引》（以下简称《指引》 ）。 第二条 《指引》以在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司为分类对象。 第三条 《指引》适用于对挂牌公司行业分类情况进行统计、评价、分析及其他相关工作，非强制适用。 第二章 行业分类结构与代码 第四条 《指引》以《 GICS全球行业分类标准》为基础，将挂牌公司的经济活动分为一级、二级、三级和四级行业。与此对 应，一级代码用两位阿拉伯数字表示，从 10 开始按顺序编码；二级代码用四位阿拉伯数字表示， 前两位为一级代码， 后两位为二级顺序代码； 三级代码用六位阿拉伯数字表示， 前四位为二级代码，后两位为三级顺序代码； 四级代码用八位阿拉伯数字表示，前六位为三级代码， 后两位为四级顺序代码 （具体分类结构与代码见附件）。 第三章 分类原则与方法 第五条 按照自上而下的原则进行分类， 即当挂牌公司从事两种或两种以上业务时， 首先从一级行业开始判断公司的行业类 11 v1.0 可编辑可修改 别，然后在该一级行业下判断公司的二级行业类别， 依次按照上述判断方法直至四级行业。 第六条 以挂牌公司营业收入等财务数据为主要分类依据，所采用财务数据为经会计师事务所审计并已公开披露的最近一年合并报表数据。 第七条 具体分类方法： （一）当挂牌公司某类业务的营业收入占比大于或等于 50%，且营业利润不低于 30%，则将其划入该业务相对应的行业； （二）当挂牌公司某类业务的营业收入占比大于或等于 50%，但营业利润占比低于 30%，则参考公司自身所描述的主营业务所属行业类别； （三）若没有业务营业收入占比在 50%及以上，而某类业务的营业收入和营业利润占比均在所有业务中最高， 则将其划入该业务相对应的行业； （四）若没有业务营业收入占比在 50%及以上，且营业收入占比最高与营业利润占比最高的业务不一致， 则参考公司自身对主营业务的描述、发展规划等确认公司行业归属。 第四章 管理机构及其职责 第八条 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 （以下简称全国股转公司） 统筹挂牌公司投资型行业分类工作， 负责制定、修改和完善《指引》 ，对《指引》进行解释，对外发布挂牌公司 投资型行业分类结果。 第五章 分类流程 第九条 挂牌公司投资型行业分类按照月度更新和定期维 护两种方式进行， 依据挂牌公司公开披露的 《公开转让说明书》 、《审计报告》、《年度报告》、《重大资产重组报告书》等公告，最终分类结果由全国股转公司确认。 （一）对于新挂牌公司和发生并购重组等重大事件的挂牌公 司，进行月度更新。 对新挂牌公司， 依据公司《公开转让说明书》 22 v1.0 可编辑可修改 及《审计报告》进行行业分类；对于发生重大事件的挂牌公司，依据《重大资产重组报告书》等相应公告进行行业分类。分类工作于发布公告当月完成。 （二）对于其他挂牌公司，依据公司最近一年《年度报告》进行定期维护。 第十条 对于月度更新行业分类工作， 全国股转公司在每月 第二个周五后的下一交易日公布挂牌公司投资型行业分类结果； 对于定期维护行业分类工作， 全国股转公司在 6 月第二个周五后 的下一交易日公布行业分类结果。 第十一条 遇节假日或重大事项， 挂牌公司行业分类工作进程可相应后延。 第六章 附则 第十二条 《指引》自 2015 年 _月_日起施行。 33 v1.0 可编辑可修改 44 v1.0 可编辑可修改 附表 投资型分类结构与代码 一级行业 二级行业 三级行业 四级行业 注释 代码 行业名称 代码 行业名称 代码 行业名称 代码 行业名称 10 能源 1010 能源 101010 传统能源设备与 石油与天然气钻 承包钻井服务的钻井承包商或拥有钻机 服务 井 的公司。 石油天然气设备 包括钻机及钻井设备在内的设备制造 与服务 商，以及向那些涉及石油与天然气井的 钻探、评估和完井的公司提供用品和服 务的公司。 101011 新能源设备与服 新能源设备与服 包括研发、生产、销售核电、太阳能、 务 务 风能、生物质能等新能源设备的公司在 内的设备制造商，例如风光互补基站供 55 v1.0 可编辑可修改 一级行业 二级行业 三级行业 四级行业 注释 代码 行业名称 代码 行业名称 代码 行业名称 代码 行业名称 电系统，光伏电池等。包括智能电网产 业，不包括归类于“电力公用事业”或 者“独立电力生产商与能源贸易商”子 行业中的公司 101012 石油、天然气与 综合性石油与天 从事石油及天然气勘探与生产，并且至 消费用燃料 然气企业 少在以