电商网络平台财务管理新规制度.docVIP

总则 为促进企业规模化大发展，发挥财务在湖南电商平台电子商务（以下简称电商平台）经营管理和提升经济效益中作用，使本部门财务活动做到有章可循，参考相关要求，制订本措施。电商平台相关工作人员须依据本措施开展工作。 适用范围 本措施适适用于电商平台全部工作人员，和和电商平台业务相关金道集团人员。 电商平台财务职责 负责建立、健全企业相关财务制度，监督各项制度实施和实施。负责本部门财务预算、企业支付宝账户、云商卡账户、微信平台账户收支及银行结算业务。负责本部门记账、对账、财务报表、财务分析及财务档案管理工作。 电商平台财务人员组织架构 财务责任人 财务责任人 会计 会计 出纳 出纳 淘宝店铺和支付宝账户管理 企业店铺相关信息包含店铺账户名称、登录密码、绑定手机号须到财务做纸质资料立案，并有电商平台门责任人签字。 企业全部淘宝账号和支付宝账号所绑定手机号，一律使用同一专用手机号，企业全部淘宝账号和支付宝账号所绑定邮箱，一律使用同一专用企业邮箱。专用手机号码和邮箱需报集团监察部门做立案登记，职员离职和办理工作交接需将手机卡和企业邮箱账号密码交回企业，由新接任人接收管理。 企业支付宝账户由财务指定专员进行管理，（并在接收账号后重置登陆密码和支付密码，）严禁向她人泄露支付宝账户信息。 企业支付宝所绑定银行账户均为同一名称下企业银行账户，严禁使用任何个人或其它企业银行账户。 需由支付宝付款一切支出，包含但不限于店铺装修、维护和缴纳多种业务确保金，均需由电商业务人员书面申请，并报相关领导签字后方可付款。 企业对公账户和支付宝之间转账业务，包含到缴纳业务确保金款项，需由电商业务人员书面申请，并报相关领导签字后方可转账。 定价、外购及出货步骤管理 定价 1.1全部销售产品预售价格再上线前有电商部制订价格表交部门责任人审核，由总经理同意后交财务部立案。无变更申请及立案，财务一律按此单价对帐。 在线产品如需打折或降价，必需由电商部书面变更价格申请，交部门责任人审核，总经理同意后交财务立案。由同意后开始实施。 外购 2.1需要外购商品，由电商部填写《电商部外购申请单》交部门责任人审批、总经理审批。 2.2交货完成后，电商部填写《付款申请单》附送货单及发票（收据）。财务审对无误后交总经理同意方可付款。 2.3 财务建立内部销售产品入库账目以备月底盘存。 3. 出货步骤 1.1电商部按销售单出货，客服部在甘来系统中开出销售单（一式四联），注明用户、品名及单价，其中两联交财务，一联交物流部发货，一联留底。 1.2 每个月底电商部经理组织本部门对库存盘点一次，将盘点明细交财务备查。 4. 货款管理 全部销售收入必需进入企业指定账户，全部销售必需走企业步骤。严禁其它路径销售及往来，或出货不入账私自改变价格销售等行为，一律视为贪污处理。追究当事人及管理者责任。 电商平台资金管理 电商平台以向集团借支业务备用金方法取得流动资金，用于电商平台门日常经营活动，并按集团要求利率结算利息，有偿使用。借支备用金需根据集团财务相关步骤进行审批，且所借备用金不归还亦不核销，申请新备用金时，电商平台需将上笔备用金用途做具体说明并上报集团财务立案。 淘宝店铺全部货物销售必需走企业步骤，全部销售收入必需进入企业指定账户，严禁其它路径销售产品或将货款打入其它账户。 财务人员应于每个月1-3日核查支付宝余额，按业务类型分别提现到所绑定银行账户。因为退货和退款业务时有发生，支付宝提现业务需在每笔订单销售收入抵达支付宝账户15天以后方可办理，当月不能办理提现销售收入，延期至下月提现。 电商平台费用报销管理 费用报销要求 本部门所发生日常费用（办公费、招待费、差旅费、培训费、交通费等）和货物运输产生运输费用，均需取得正规正当票据方可报销，费用发票因为个人原因未立即索取或丢失，财务不予报销。 职员报销招待费时，除正规正当发票外，还需将消费详单和刷卡联（如用银行卡支付）同时交财务立案，单据不齐全，财务不予报销。 财务人员需对每张发票金额及内容真实性、正当性、有效性进行审核，并对相关财务制度及财经纪律规范性进行审查。 出纳人员付款时需检验各项单据是否完成全部审批手续， 经办人需在费用发生后30天内办理报销手续，超出时间财务不予报销。如取得发票和企业要求不符且需重新取得发票，必需在7日内到财务部立案，取得发票时间最长不得超出30天，不然财务不予报销。 相关招待费和差旅费标准需严格根据集团财务相关制度实施。 费用报销步骤 经办人取得正规正当票据→部门责任人审批→主管副总（总监）审批→财务责任人审批→总经理审批→到出纳处办理领款/核销欠款 电商平台借款管理 借款人因公需要借支临时性款项及备用金、押金，借款时需填写借款单，并在借款单中注明归还日期。 对于单笔借款金额超出5000元款项，需