育才小学经费报销制度.doc

育才小学经费报销制度 为加强财务管理，提高资金的使用效率，增加透明度，使各项报销做到有章可循，根据相关财务法规，结合我校的实际情况，特制定本制度。 一、财务报销票据原始凭证的要求 (一)报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。 (二)发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称，如内容多可附清单，清单须盖与发票一致的发票专用章）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。 (三)印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖发票专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。 （四）根据成高社发[2014]88号文件要求，经办人员需对报销凭证，即发票进行网上验证，对于不符合规定的票据及时更换，否则不予报销。 二、现金、银行转帐结算的要求 凡零星采购的物资超过1000元，原则上不得用现金结算，均应办理银行转帐手续进行结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。 三、专项经费支出项目严格按“专款专用”原则执行。 四、财务报销手续及要求 (一)物资采购报销: 采购人员凭原始发票和审批手续齐备的“购物申请单”,到后勤处领取报销单，按要求填写报销日期、报销内容、金额并在“报销人