某公司资金计划管理办法.pdfVIP

XX 公司资金计划管理办法 第一章 总 则 第一条 为提高 XXX “公司”的资金计划管理水平，加强资金 运行控制，提升资金运行效率，合理调度和使用资金，保证资金 流优化运行，制定本办法。 第二条 资金计划管理的范围包括企业收到和支出的所有 现金、银行存款、票据和其他货币资金。 第三条 本办法适用于公司及所属各单位，受托管理的 XX 公司参照执行。 第四条 资金管理平台是 XX 公司统一使用的资金管理信息 系统。公司资金计划管理业务应当纳入资金管理平台运行、记录 和反映。 第二章 管理方式 第五条 公司实行全面的资金计划管理，公司及所属各单位 的资金收支应当全部纳入资金计划。 第六条 资金计划按照“谁负责、谁发起”的原则，由各具体 业务单元或业务归口管理部门编制、审核 。 第七条 公司及所属各单位在批复的资金计划范围内使用资 金，杜绝计划外或超计划资金支付。因客观情况发生变化，按照 权限报经 XX 公司或公司批准后，公司及所属各单位可以对资金 计划进行调整。 第八条 公司财务处对资金计划的编制和执行情况进行监 督、检查、分析，并向公司业绩考核办公室提报考核建议。 第九条 资金计划的编制与执行实行要素化管理，按照现金 要素项目编制资金计划、控制资金计划的执行。 第十条 资金计划相关岗位人员应当具备良好的职业道德， 忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正。公司及所属各单位 应当定期组织对资金计划关键岗位人员的职业道德教育、业务培 训和岗位考核。 第三章 计划内容 第十一条 资金计划主要包括年度资金计划、月度资金计划 和周资金计划。其中： （一）年度资金计划以年度预算和年度投资计划等为基础， 综合跨年度往来挂账情况进行编制，作为平衡和控制年度资金收 支运行的基本依据。 （二）月度资金计划以年度资金计划控制额度为限，根据生 产经营计划编制，作为控制月度资金收支运行的基本依据。 （三）周资金计划以单笔资金计划为基础汇总编制，作为周 资金安排及收支运行控制的直接依据。 第十二条 资金计划按业务性质，分为收入计划和支出计 划。 （一）收入计划按计划要素项目逐项编制，跨月挂账收入当 月收回的，应作为当月收入编制收入计划。 （二）支出计划按照计划要素项目逐笔（项）编制。逐笔编 制的资金计划必须填报具体的收款单位，并只能在计划付款日的 当周内发起一次付款申请。逐项编制的资金计划可以在计划申请 额度范围内，在计划付款日的当周多次发起付款申请。 第十三条 编制要求 资金计划以 XX 结算、 XX 结算、 XX 结算三种结算方式进行 填报，具体要求如下： （一）由相关用款部门在资金管理平台中填报审核， 财务部 门负责组织并逐级审核、平衡和汇总，经相关负责人审核、审批 后上报，年度资金计划还需总会计师审阅后上报。 （二）涉及的货款、运杂费资金计划、其他业务资金收支 计划的编制，根据 XX 公司批复的公司总体年度预算和年度投资 计划，以收付实现制为原则，编制年度资金收支计划；根据年度 资金计划和 XX 公司下达的次月 XX 计划，编制月度资金收支计 划。 （三）预算费用资金支出计划的编制，根据年初下达的年度 预算指标编制年度资金支出计划；根据月度预算，在充分考虑到 各方面资金需求的基础上，编制月度资金支出计划；按照实际用 款进度将月度资金计划落实到每周、分解